恒美多多 追問

2020-05-06 14:44

估了,做匯算時(shí)沒票就得調(diào)增,但怎么區(qū)分我暫估的是不是匯算前全部領(lǐng)用了,不是說要領(lǐng)用了才匯算前沒收到發(fā)票就調(diào)增,

玲老師 解答

2020-05-06 14:48

你好  沒有發(fā)票成本的就要調(diào)整

恒美多多 追問

2020-05-06 14:52

我意思是對(duì)于這個(gè)暫估沒有發(fā)票的成本要調(diào)增沒明白,19年1-11月都有暫估,對(duì)這個(gè)領(lǐng)用不好區(qū)分呀,

玲老師 解答

2020-05-06 15:01

實(shí)際領(lǐng)用的 賬上有數(shù) 咋不好區(qū)分  ？有多少是有發(fā)票 多少是沒有發(fā)票的，

恒美多多 追問

2020-05-06 15:33

比如我11月暫估了100萬,當(dāng)月領(lǐng)用了40萬,12月領(lǐng)用50萬,12月剩10萬沒領(lǐng),1月領(lǐng)完了10萬,到5月底也沒收到發(fā)票,那我要調(diào)增多少?是40+50萬嗎?還是100萬?

玲老師 解答

2020-05-06 15:36

19年你帳上實(shí)際是用了100萬成本沒有發(fā)票，就按100萬來調(diào)整

玲老師 解答

2020-05-06 15:36

19年你帳上實(shí)際是用了90萬成本沒有發(fā)票，就按100萬來調(diào)整，我第一個(gè)回復(fù)看錯(cuò)了

恒美多多 追問

2020-05-06 15:39

90萬還是100萬調(diào)增?

玲老師 解答

2020-05-06 15:46

你好， 19年年報(bào)按90調(diào)整

恒美多多 追問

2020-05-06 15:51

是領(lǐng)用記入生產(chǎn)成本就要調(diào)增還是說要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本記入了主營業(yè)務(wù)成本才調(diào)增?

玲老師 解答

2020-05-06 15:59

是的  記入了主營業(yè)務(wù)成本才調(diào)增  因?yàn)闆]有發(fā)票不能稅前扣除所以調(diào)整

恒美多多 追問

2020-05-06 16:04

怎么有些老師說領(lǐng)用了記入了生產(chǎn)成本就得調(diào)增哦,暫估的是否記入了主營業(yè)務(wù)成本那不是更難區(qū)分?

玲老師 解答

2020-05-06 16:21

記入生產(chǎn)成本不也是領(lǐng)用了嗎？只要是實(shí)際領(lǐng)用的，沒有發(fā)票的就不能稅前扣除，沒有領(lǐng)用的，不用調(diào)整

恒美多多 追問

2020-05-06 16:29

老師你剛說要記入主營業(yè)務(wù)成本才調(diào)增,領(lǐng)用了材料是不一定產(chǎn)品全部銷售了,那現(xiàn)在的意思是領(lǐng)用了記入了生產(chǎn)成本就得調(diào)增,對(duì)嗎?

玲老師 解答

2020-05-06 16:34

應(yīng)納稅所得額=收入-成本（費(fèi)用）-稅金 營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 （-）納稅調(diào)整額 
就是這個(gè)里的 成本 費(fèi)用 沒有發(fā)票的 你原來正?？哿?nbsp;年報(bào)時(shí)就要調(diào)整

恒美多多 追問

2020-05-06 16:43

這里指的肯定是主營業(yè)務(wù)成本了,但對(duì)于這個(gè)暫估19年到底多少記入了主營業(yè)務(wù)成本很難區(qū)分,因?yàn)轭I(lǐng)用材料的話是記入生產(chǎn)成本,要產(chǎn)品銷售了才記入主營業(yè)務(wù)成本呀且這個(gè)是按數(shù)量*平均單價(jià)計(jì)算出來的意思是進(jìn)了庫存產(chǎn)品不知道有多少材料成本是銷售出去了,有庫存呀

玲老師 解答

2020-05-06 16:55

你好 如果 你自己不能區(qū)分那就沒有辦法了

玲老師 解答

2020-05-06 16:56

年報(bào)就是調(diào)整的稅會(huì)差異 要單位會(huì)計(jì)了解自己企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù) 對(duì)稅會(huì)差異進(jìn)行調(diào)整

玲老師 解答

2020-05-06 16:56

你這種情況實(shí)際領(lǐng)用的 就要調(diào)整