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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2016-05-25 22:22

老師，那么在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）這個(gè)科目不用體現(xiàn)嗎？
1.不是應(yīng)該借：銀行存款105
              貸：預(yù)收賬款--誠意金  100
                     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5
2.房地產(chǎn)企業(yè)交預(yù)交土地增值稅（假設(shè)為2%)的時(shí)候是按100*2%交還是按105*2%

小關(guān) 追問

2016-05-25 22:26

老師，麻煩再回答一下分錄按哪個(gè)寫？需要編應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）嗎？

鄒老師 解答

2016-05-25 22:14

借；銀行存款   貸；預(yù)收賬款105
是的，預(yù)繳5萬增值稅

鄒老師 解答

2016-05-25 22:24

按100計(jì)算，而不是105

鄒老師 解答

2016-05-25 22:28

1，借；銀行存款    貸；預(yù)收賬款105
2，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅      貸；銀行存款5

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借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款105 是的，預(yù)繳5萬增值稅
2016-05-25 22:14:50
借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款
2017-03-05 15:42:36
您好，營改增后，房地產(chǎn)企業(yè)具體要交增值稅，小規(guī)模納稅人增值稅率是3%，一般納稅人增值稅率是11%， 提取時(shí)分錄，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）。
2017-02-19 22:00:18
房地產(chǎn)公司收到預(yù)收款，不確認(rèn)收入，借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款
2019-04-30 11:30:57
你好，樣板房今后會對外銷售的嗎？
2020-07-01 11:49:40
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