火龍果 追問

2020-05-07 11:24

如果2018年也有盈利，但是忘記提取了，怎么辦？

鄒老師 解答

2020-05-07 11:28

你好，可以在現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提

火龍果 追問

2020-05-07 11:30

做在12月的最最后一個(gè)憑證嗎？

鄒老師 解答

2020-05-07 11:30

你好，可以在這個(gè)月補(bǔ)計(jì)提

火龍果 追問

2020-05-07 11:36

我想在2019年的12月補(bǔ)計(jì)提，我還沒匯算清繳，不可以嗎？

鄒老師 解答

2020-05-07 11:40

你好，如果你2019年12月份還沒有結(jié)賬，可以在12月份補(bǔ)計(jì)提

火龍果 追問

2020-05-07 11:42

借；利潤分配——提取盈余公積，貸；盈余公積，這個(gè)計(jì)提？

火龍果 追問

2020-05-07 11:42

借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——提取盈余公積，這個(gè)是分配嗎？

鄒老師 解答

2020-05-07 11:50

你好，計(jì)提  ，借；利潤分配——提取盈余公積，貸；盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)，借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——提取盈余公積

火龍果 追問

2020-05-07 11:53

那直接2者合并，可以嗎？

火龍果 追問

2020-05-07 11:54

借；利潤分配——未分配利潤，貸；盈余公積，可以不？

鄒老師 解答

2020-05-07 11:59

你好，不可以，需要分別做兩筆分錄才是的

火龍果 追問

2020-05-07 12:06

結(jié)轉(zhuǎn)完后，本年利潤無余額，利潤分配有余額，盈余公積有余額，對嗎？

鄒老師 解答

2020-05-07 12:07

你好，是的，是這樣的

火龍果 追問

2020-05-07 15:33

那2019年所得稅的計(jì)提，是在2019年12月份計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2020-05-07 15:37

你好，是季度末月（3.6.9.12月）計(jì)提，而不是12月份一次性計(jì)提

火龍果 追問

2020-05-07 17:21

那平時(shí)都沒有產(chǎn)生所得稅啊，并且，匯算時(shí)還要調(diào)增，怎么取數(shù)？

鄒老師 解答

2020-05-07 17:26

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
匯算清繳應(yīng)補(bǔ)退稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率—4個(gè)季度預(yù)交所得稅

火龍果 追問

2020-05-07 20:08

現(xiàn)在已經(jīng)知道數(shù)據(jù)了，怎么賬務(wù)處理，平時(shí)都沒用預(yù)繳？

鄒老師 解答

2020-05-07 20:09

你好，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整