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送心意

范瑩老師

職稱注冊會計師

2020-05-07 15:00

賬面價值是你司估計的計入預計負債的金額,計稅基礎為賬面價值減去可從未來經(jīng)濟利益中扣除的金額,即此時的計稅基本為0

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所得稅,計稅基礎為0代表什么意思。老是看到負債的計稅基礎為0,這個是什么意思?--就是負債未來是可以稅前扣除的。 負債的計稅基礎等于賬面價值又是什么意思?--就是負債未來不可以稅前扣除。 比如說合同負債,預收了100萬。這個時候負債的賬面價值是100,負債的計稅基礎為什么是0啊--因為現(xiàn)在交稅了,以后確認收入不再交稅,納稅調減扣除,也就是未來這100的預收可以稅前扣除的。
2021-05-13 08:11:04
賬面價值是你司估計的計入預計負債的金額,計稅基礎為賬面價值減去可從未來經(jīng)濟利益中扣除的金額,即此時的計稅基本為0
2020-05-07 15:00:34
你好,假設企業(yè)A簽訂了一份合同,根據(jù)合同條款,企業(yè)A預計將在未來兩年內因履行該合同而產(chǎn)生總計100萬元的虧損。企業(yè)A根據(jù)會計準則確認了一項預計負債,賬面價值為100萬元。 然而,在稅法上,企業(yè)A所在地區(qū)的稅法規(guī)定,只有在實際發(fā)生虧損時,才能進行稅前扣除。因此,企業(yè)A在當前期間不能確認任何稅務上的扣除額,導致該預計負債的計稅基礎為0。 在這種情況下,預計負債的賬面價值(100萬元)大于其計稅基礎(0),形成了可抵扣暫時性差異。企業(yè)A需要評估這項差異是否會導致未來稅款的減少,并根據(jù)相關會計準則進行相應的會計處理,如確認遞延稅資產(chǎn)等。
2024-04-10 16:03:43
你好,這個計稅基礎,負債的計稅基礎是統(tǒng)一的,不是看科目的,學員
2021-10-04 16:12:06
計稅基礎是按你執(zhí)行和不執(zhí)行的最小損失
2019-07-10 07:59:45
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