Season 追問(wèn)

2020-05-07 23:06

能否解釋詳細(xì)點(diǎn)，做個(gè)分錄具體看一下，關(guān)鍵是本月我入庫(kù)100箱，出庫(kù)實(shí)際也出了100，但是發(fā)票是開(kāi)的80，這個(gè)怎么解決

鐘存老師 解答

2020-05-07 23:15

你用入庫(kù)單做入庫(kù)   借：庫(kù)存商品（100箱的） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅（80箱的）  貸：應(yīng)付賬款

不用管發(fā)票，發(fā)票只是其中的一種憑證，年底之前回來(lái)就行

Season 追問(wèn)

2020-05-07 23:18

您理解錯(cuò)意思了，80是銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，購(gòu)進(jìn)100箱進(jìn)項(xiàng)發(fā)票會(huì)開(kāi)100箱的，能不能這么做：本月開(kāi)的80就按正常銷(xiāo)售走，其他20按照發(fā)出商品走，下個(gè)月初開(kāi)了發(fā)票再?zèng)_發(fā)出商品，

鐘存老師 解答

2020-05-08 07:43

哦哦，你們是想少繳稅？還是怕發(fā)票和出庫(kù)對(duì)不上呢？
不開(kāi)發(fā)票更可以做銷(xiāo)售的

Season 追問(wèn)

2020-05-08 07:59

不是少繳稅，因?yàn)榻o客戶(hù)開(kāi)的銷(xiāo)售發(fā)票就是這樣規(guī)定的，給客戶(hù)一次送貨并不是全部都能開(kāi)，那正常的做賬應(yīng)該怎么做？少繳稅的又是如何做？請(qǐng)您指點(diǎn)？？

鐘存老師 解答

2020-05-08 08:11

你們的出庫(kù)單也不是一次性出吧
增值稅的納稅義務(wù)，預(yù)收款方式的，發(fā)出貨物就確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)實(shí)現(xiàn)的
不是看開(kāi)票
因?yàn)殚_(kāi)票有時(shí)候會(huì)滯后的呢