????孫小樣???? 追問

2020-05-09 14:37

為什么要貸應(yīng)付老師？

龍龍老師 解答

2020-05-09 15:01

如果單位在計提時是通過其他應(yīng)付款科目，返還時可以通過該科目。如果是通過應(yīng)付職工薪酬科目，返回時也可以借:銀行存款 貸:應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費。

????孫小樣???? 追問

2020-05-09 15:05

老師，我們是收到的工會經(jīng)費，不需要再返回了

龍龍老師 解答

2020-05-09 15:10

在計提工會經(jīng)費時：

借：管理費用——工會經(jīng)費

      貸：應(yīng)付職工薪酬

上交工會經(jīng)費時：

借：應(yīng)付職工薪酬

      貸：銀行存款

收到工會經(jīng)費時：

借：銀行存款

      貸：管理費用——工會經(jīng)費（一般借記管理費用負數(shù)）
或者

借：銀行存款

     貸：應(yīng)付職工薪酬

借：管理費用——工會經(jīng)費（一般借記管理費用負數(shù)）

      貸：應(yīng)付職工薪酬

????孫小樣???? 追問

2020-05-09 15:11

感覺這些跟我們的情況都不一樣

龍龍老師 解答

2020-05-09 15:12

請問貴公司在計提和繳納工會經(jīng)費時，賬務(wù)是如何處理的呢？

????孫小樣???? 追問

2020-05-09 15:14

我們是事業(yè)單位，事業(yè)編人員的工資是財政統(tǒng)發(fā)，在發(fā)工資的時候工會經(jīng)費就已經(jīng)交了，行政賬戶該計提的也計提了，40的部分該上繳的也繳了，剩下的60就劃撥給我們了

????孫小樣???? 追問

2020-05-09 15:15

60的部分就直接劃到我們單位的工會賬戶了

龍龍老師 解答

2020-05-09 15:31

借：銀行存款
     貸：應(yīng)付職工薪酬
這樣就可以了

????孫小樣???? 追問

2020-05-09 15:45

借：銀行存款
貸：撥繳經(jīng)費收入
這樣呢？

????孫小樣???? 追問

2020-05-09 15:46

因為現(xiàn)在是工會做賬

龍龍老師 解答

2020-05-09 16:01

貴單位可以這樣進行賬務(wù)處理！

????孫小樣???? 追問

2020-05-09 16:02

我還是不明白，明明是工會的收入，為什么還要記應(yīng)付？

龍龍老師 解答

2020-05-09 16:04

每個會計有自己的做賬習慣，企業(yè)中對于計提工會經(jīng)費，有的是通過其他應(yīng)付款科目，有的是通過應(yīng)付職工薪酬，因人而異。

????孫小樣???? 追問

2020-05-09 16:06

借：銀行存款
貸：撥繳經(jīng)費收入
那我這樣記也對是么老師？

龍龍老師 解答

2020-05-09 16:14

是的，貴單位是行政事業(yè)單位，與一般企業(yè)使用的會計科目是不同的，您這樣處理也是正確的！

????孫小樣???? 追問

2020-05-09 16:57

好的，謝謝老師

龍龍老師 解答

2020-05-09 21:59

感謝您的支持，祝您工作生活愉快！