瞇瞇眼的小鴨子 追問

2020-05-11 11:01

分公司

瞇瞇眼的小鴨子 追問

2020-05-11 11:02

非獨立核算吧，發(fā)工資，備用金都需要總部撥錢

鄒老師 解答

2020-05-11 11:05

你好，分公司這樣做分錄
取得收入，借；銀行存款等科目，貸；其他應付款
轉(zhuǎn)入總公司，借；其他應收款，貸；銀行存款等科目

瞇瞇眼的小鴨子 追問

2020-05-11 11:08

老師，取得收入不是應該貸主營業(yè)務收入？

鄒老師 解答

2020-05-11 11:09

你好，因為 是非獨立核算，這個收入歸屬于總公司核算的，所以分公司取得收入的時候不通過主營業(yè)務收入核算

瞇瞇眼的小鴨子 追問

2020-05-11 11:11

哦，那麻煩再問一下您，如果是獨立核算的話要怎么做分錄？謝謝啦

鄒老師 解答

2020-05-11 11:12

你好，獨立核算分公司這樣做分錄
借；銀行存款等科目    ，貸；主營業(yè)務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

瞇瞇眼的小鴨子 追問

2020-05-11 11:13

哦，謝謝您，講解的真好，還想問您一下，怎么就算是獨立核算呢？麻煩您了

鄒老師 解答

2020-05-11 11:14

你好，獨立核算就是分公司的賬務獨立核算，所得稅自行申報，而不是根據(jù)總公司分配結果申報

瞇瞇眼的小鴨子 追問

2020-05-11 11:21

好的了解了，非常感謝，老師還有一個問題，我們剛啟用用友軟件，銀行卡里有5000，這個期初余額輸入后，試算不平衡，這個銀行存款期初該怎么設置余額？

鄒老師 解答

2020-05-11 11:21

你好，與銀行存款5000對應的科目余額你有錄入到期初數(shù)嗎？