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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-12 15:34

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
這個(gè)會(huì)導(dǎo)致調(diào)減應(yīng)納稅所得額，而不是調(diào)增

VE。 追問

2020-05-12 15:36

分錄清楚了，原本我2019年有業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？現(xiàn)在我調(diào)整之后就沒有了，所以業(yè)務(wù)招待費(fèi)那欄不用寫，是嗎 ？

鄒老師 解答

2020-05-12 15:42

你好，是的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)沖銷了，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)那欄就不需要填寫的

VE。 追問

2020-05-12 15:47

我們的廠房，有兩棟，按照十年折舊，稅法是20年，2019年納稅調(diào)增了，形成了遞延所得稅，怎么做分錄呢？
另外其中一棟，今年5月拆除了，形成了遞延所得稅要做處理嗎 ？

鄒老師 解答

2020-05-12 15:53

你好，形成了遞延所得稅的分錄是
借；遞延所得稅資產(chǎn)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

VE。 追問

2020-05-12 15:55

分錄了解，其中一棟廠房今年拆除了，那這部分遞延所得稅要做處理嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 16:02

你好，那需要把之前確認(rèn)的遞延所得稅沖銷的

VE。 追問

2020-05-12 16:02

分錄可以告訴我一下嗎 ？謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-12 16:09

你好，需要把之前確認(rèn)的遞延所得稅沖銷的
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；遞延所得稅資產(chǎn)

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你好，這樣做調(diào)整分錄 借；以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務(wù)成本，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 這個(gè)會(huì)導(dǎo)致調(diào)減應(yīng)納稅所得額，而不是調(diào)增
2020-05-12 15:34:50
根據(jù)情況計(jì)入管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用-招待費(fèi)，因?yàn)閰R算清繳有扣除標(biāo)準(zhǔn)的， 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額的60%但是不超過銷售收入的5‰扣除。 學(xué)初級(jí)就應(yīng)該會(huì)有這些扣除標(biāo)準(zhǔn)的了，你可以百度一下稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
2018-07-04 16:17:45
你好 應(yīng)納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 先看你的利潤 然后在看是否有超過標(biāo)準(zhǔn)或者不合理的票據(jù)調(diào)
2020-03-26 15:48:27
您好 所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，但是整年還是虧損 不需要繳納所得稅
2019-05-05 09:20:53
你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額扣除，營業(yè)收入的0.5%及實(shí)際發(fā)生額的60%兩者取小數(shù)
2020-05-15 14:39:16
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