牛靜江 追問

2020-05-12 21:19

就是該部分稅額我公司已經(jīng)抵扣了，后收到對方公司通知退稅，正確的分錄是什么啊老師

江老師 解答

2020-05-12 21:21

你這個(gè)問題沒有講清，對方公司從來不可能退稅，是不是你在說稅點(diǎn)的事。
要退稅也是稅務(wù)的退稅

牛靜江 追問

2020-05-12 21:34

就是當(dāng)時(shí)供應(yīng)商的票隨貨到，我公司正常入庫，由于我公司退了一部分的貨，這不是導(dǎo)致人家多交了一部分銷項(xiàng)稅額嗎，所以人家找到我公司退稅的，我們公司的會計(jì)是那么做分錄的。太具體的我也不是特別清楚，人家也不告訴我

江老師 解答

2020-05-12 21:39

你這個(gè)不是正常的外賬的處理
因?yàn)槿绻峭素浭切枰_具紅字發(fā)票的
分錄是：
借：原材料  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   正數(shù)

牛靜江 追問

2020-05-12 21:44

老師，您好，我真的很迷，有點(diǎn)兒不太懂負(fù)數(shù)金額，既然原材料減少為什么不是在貸方？借：應(yīng)付？

江老師 解答

2020-05-12 21:46

這個(gè)是這樣，如果是退貨，肯定是借方的負(fù)數(shù)，直接減少當(dāng)年的采購金額，如果是出庫，就是貸方出庫，不改變當(dāng)年的采購材料的金額