不是的，要先報(bào)增值稅才可以的

您好，先出口退稅預(yù)申報(bào)，明細(xì)申報(bào)表確認(rèn)收入，然后申報(bào)增值稅，再根據(jù)增值稅報(bào)表填寫(xiě)出口退稅系統(tǒng)里的增值稅數(shù)據(jù)。

你好！先填增值稅納稅申報(bào)表附列資料。

增值稅申報(bào)表是指納稅人在每一期報(bào)稅期限內(nèi)根據(jù)相關(guān)稅收征收法律、法規(guī)要求填寫(xiě)的稅收申報(bào)表，主要用于納稅人申報(bào)當(dāng)期應(yīng)納稅款額及通過(guò)各種扣除抵減的稅收減免額，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅款額。 申請(qǐng)?jiān)鲋刀惲舻滞硕惖募{稅人在填寫(xiě)增值稅申報(bào)表時(shí)，需要先填寫(xiě)抵減項(xiàng)目欄，具體來(lái)說(shuō)，首先在銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減欄填寫(xiě)本期應(yīng)納稅額，然后在進(jìn)項(xiàng)稅額抵減欄填寫(xiě)本期可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額；最后在留抵稅額抵減欄填寫(xiě)本期可留抵退稅額，即可抵減上限，即本期應(yīng)納稅額減去可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額的差額。 此外，根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二十八條的規(guī)定，納稅人應(yīng)當(dāng)在報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的會(huì)計(jì)憑證或者其他用于證明減免稅額的憑證時(shí)，提交適當(dāng)?shù)臅?shū)面申請(qǐng)，申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括納稅人的情況、減免稅額的種類(lèi)和數(shù)額以及相應(yīng)的證據(jù)等內(nèi)容。 拓展知識(shí)：增值稅留抵退稅是指納稅人繳納的本期增值稅較上一期累計(jì)應(yīng)納稅額多出部分，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，將多出部分退還給納稅人的稅收減免形式。

您好 （一）“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。 （二）“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫(xiě)納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼。 （三）“納稅人名稱”欄，填寫(xiě)納稅人名稱全稱。 （四）第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）”：填寫(xiě)本期銷(xiāo)售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷(xiāo)售額，不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額、免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額、查補(bǔ)銷(xiāo)售額。 納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。 （五）第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額合計(jì)。 （六）第3欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。 （七）第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（5%征收率）”：填寫(xiě)本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷(xiāo)售額。 納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，本欄填寫(xiě)扣除后的不含稅銷(xiāo)售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致。 （八）第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額合計(jì)。 （九）第6欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的發(fā)生應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。 （十）第7欄“銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)，下同）和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額，銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額/（1+3%）。 （十一）第8欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。 （十二）第9欄“免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)銷(xiāo)售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷(xiāo)售額，不包括出口免稅銷(xiāo)售額。 應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫(xiě)扣除之前的銷(xiāo)售額。 （十三）第10欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷(xiāo)售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷(xiāo)售額。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫(xiě)本欄次。 （十四）第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷(xiāo)售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷(xiāo)售額。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫(xiě)。 （十五）第12欄“其他免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)銷(xiāo)售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷(xiāo)售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷(xiāo)售額。 （十六）第13欄“出口免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的銷(xiāo)售額。 應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫(xiě)扣除之前的銷(xiāo)售額。 （十七）第14欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的普通發(fā)票銷(xiāo)售額。 （十八）第15欄“本期應(yīng)納稅額”：填寫(xiě)本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。 （十九）第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購(gòu)置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。 當(dāng)本期減征額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 （二十）第17欄“本期免稅額”：填寫(xiě)納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第9欄“免稅銷(xiāo)售額”和征收率計(jì)算。 （二十一）第18欄“小微企業(yè)免稅額”：填寫(xiě)符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第10欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”和征收率計(jì)算。 （二十二）第19欄“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額”：填寫(xiě)個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”和征收率計(jì)算。 （二十三）第21欄“本期預(yù)繳稅額”：填寫(xiě)納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。