請問老師，19年結(jié)轉(zhuǎn)銷售的商品暫估了成本1100元，到了2020年1月份收到了該商品發(fā)票是500元，1.做匯算清繳的時候忘了調(diào)增暫估的差額600元，是不是要去稅局柜面修改報表？2.在2020年1月份收到發(fā)票我需要分錄沖減去年暫估的成本1100元，再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)真實的成本500元，那么科目是寫以前年度損益調(diào)整還是寫主營業(yè)務成本？

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2020-05-15 12:09

你好，1.可以去修改 2.科目是寫以前年度損益調(diào)整

獨上西樓追問

2020-05-15 12:18

是一定要修改，還是可以修改可以不修改，如果不修改的話，在2020年直接做主營業(yè)務成本，不用寫以前年度損益調(diào)整了？

小云老師解答

2020-05-15 12:21

按規(guī)定是一定要修改。

獨上西樓追問

2020-05-15 12:25

只要是19年的成本或費用，在匯算清繳工作的做調(diào)整的，2020年來票時記賬科目都必須是以前年度損益調(diào)整或者直接入利潤分配（未分配利潤）？是不是現(xiàn)在新會計準則已經(jīng)直接取消以前年度損益調(diào)整科目了直接記入利潤分配未分配利潤里面？

小云老師解答

2020-05-15 12:28

只要是跨年的涉及損益類科目都要用以前年度損益調(diào)整或者直接入利潤分配（未分配利潤），沒有聽說取消

獨上西樓追問

2020-05-15 12:29

好的，那么老師我前一個問題關(guān)于19年和2020年的科目做法對嗎？

小云老師解答

2020-05-15 12:34

關(guān)于19年和2020年的科目做法對的

獨上西樓追問

2020-05-15 12:34

好的，謝謝老師

小云老師解答

2020-05-15 12:35

不客氣，祝你工作順利，滿意請五星好評，謝謝

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