- 送心意
王超老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
也就是說(shuō),你沒(méi)有其他科目的話,要選擇第4個(gè)
2020-05-16 10:14:16

學(xué)員你好,繳納增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-11-18 22:49:05

你好,無(wú)論你是一般納稅人還是小規(guī)模,都要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目。
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
2019-08-13 10:53:29

你好,是小規(guī)模還是一般納稅人繳納增值稅?
2019-06-20 18:14:31

借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
借;管理費(fèi)用-印花稅 貸;銀行存款
2016-02-03 20:46:24
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