眼睛大的發(fā)夾 追問

2020-05-17 12:17

你好，老師。
是合規(guī)的正常進貨普通發(fā)票，因為產(chǎn)品一直沒有銷售，進貨款子沒有付清，所以對方開票了一直沒有給我們，我們也一直沒有入賬，未做處理。直到2019年底才結(jié)清取得發(fā)票。這個發(fā)票是2018年開的，但我們2018年沒有收到，也未入賬。2019年收到，作為2019年成本費用操作不是更簡便嗎，為什么不能這樣操作？操作了會有什么后果？

蔣飛老師 解答

2020-05-17 12:24

是多少金額呢？

眼睛大的發(fā)夾 追問

2020-05-17 12:28

你好，老師。
我們是小規(guī)模企業(yè)，是一張七萬的增值稅普通發(fā)票。這個有數(shù)額的限制嗎？

蔣飛老師 解答

2020-05-17 12:30

上萬了，金額比較大
建議反結(jié)賬，做到2019年做為成本抵扣

眼睛大的發(fā)夾 追問

2020-05-17 12:41

你好，老師。
反結(jié)賬如何操作？
還有就是，我們在2019年12月收到這張2018年開的發(fā)票時，已經(jīng)將這張發(fā)票做到2019年第四季度，這個會有什么影響？

蔣飛老師 解答

2020-05-17 12:53

已經(jīng)將這張發(fā)票做到2019年第四季度，
…好的，那就不用反結(jié)賬了，正常做成本扣除就可以了

眼睛大的發(fā)夾 追問

2020-05-17 13:07

你好，老師。
這樣使用跨年的發(fā)票入賬做成本，在稅務(wù)上是可以行的通吧？沒有遇到過，請老師指正。

蔣飛老師 解答

2020-05-17 13:18

按規(guī)定，不可以的
可以通過以前年度損益調(diào)整科目核算
…前面已經(jīng)回答過了

眼睛大的發(fā)夾 追問

2020-05-17 13:20

好的，老師。
那像我們這樣已經(jīng)在2019年入賬了，還有什么補救措施，來做以前年度損益科目核算嗎？

蔣飛老師 解答

2020-05-17 13:23

建議不要調(diào)整了。直接填寫申報表申報就可以了

眼睛大的發(fā)夾 追問

2020-05-17 13:33

好的，老師，非常感謝細心指導(dǎo)，我基本明白了。
我們的發(fā)票都是真實合規(guī)的的進項成本發(fā)票，但這樣操作不合規(guī)，如果被稅務(wù)部門查到，會面臨處罰嗎？以及什么樣的處罰。

蔣飛老師 解答

2020-05-17 13:38

一般是沒有影響的

眼睛大的發(fā)夾 追問

2020-05-17 14:00

謝謝老師

蔣飛老師 解答

2020-05-17 14:03

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。