小杰 追問

2020-05-18 11:26

一般納稅人怎么做？小規(guī)模怎么做？個體戶又怎么做呢？

meizi老師 解答

2020-05-18 11:30

你好  一般納稅人做結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 (減免稅款)    小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)的 因為小規(guī)模是只到二級科目的。 你抵減的時候不需要做減免稅三級科目的

小杰 追問

2020-05-18 11:35

那小規(guī)模的具體怎么做呢？就一直掛著？還有個體戶需要做嗎？

meizi老師 解答

2020-05-18 11:38

你好  不是掛著   你只做到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  那么你抵減的 是借方   你發(fā)生是貸方 借貸方抵減 就會平的 ；     個體戶你也得去分小規(guī)模還是一般納稅人 。是小規(guī)模也是按這樣來做的

小杰 追問

2020-05-18 11:41

那小規(guī)模怎么做呢，就一直掛著，應(yīng)交稅費-減免稅款？

meizi老師 解答

2020-05-18 11:45

你好  做二級科目  購入金稅盤和報稅盤時,
借:管理費用 貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 借:管理費用負(fù)數(shù)