陳詩晗老師 解答

2020-05-18 16:52

你這里免稅 收入不可抵扣進項的收入這部分只有50，。其余的銷售收入是可抵扣進項的。同學。
800是銷售的不動產(chǎn)，他的進項不涉及到這里，10是可抵扣的。
5 和6 不分攤這里的進項，他都是之前對應的固定資產(chǎn)和車子，這兩者是直接對應的進項不用分攤現(xiàn)在發(fā)生的

5fsshz 追問

2020-05-18 17:00

您看下這個800計入了銷售額

5fsshz 追問

2020-05-18 17:01

還有那個銷售不動產(chǎn)是簡易方法征稅怎么可能抵扣進項。。

陳詩晗老師 解答

2020-05-18 17:05

我的理解是不可抵扣，因為沒有影響本期的進項。這是固有的，不可分攤 的

5fsshz 追問

2020-05-18 17:08

這個第6個和第七個的道理和那個第五個和第六個不是一樣嗎？為什么會出現(xiàn)2種結果，轉讓不動產(chǎn)不計入銷售額嗎？

5fsshz 追問

2020-05-18 17:08

書上明確說了 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額*（簡易計稅方法下的銷售額+免稅項目下的銷售額）/當期的全部銷售額

陳詩晗老師 解答

2020-05-18 17:11

你這是哪里的習題，你可以去問一下這邊答案是否錯誤了。
這公式是沒錯的，但要區(qū)別是否應該要進行分攤。你這里的免稅 和簡易根本不占用你當期進項是不分攤的