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龍楓老師

職稱： 注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員

2020-05-18 17:35

匯算清繳退回的所得稅,沖減所得稅費用,因是小企業(yè)會計準則,按未來適用法,轉為本年利潤即可.
建議按原來計提繳納的分錄做相反分錄 :
1、收到退回(注:不是稅收優(yōu)惠,是匯算清繳)
借:現(xiàn)金(或銀存)
貸:應交稅費-所得稅(如果是財務軟件,建議涉及到損益科目的,按正常的一方做負數(shù),即做借方負數(shù))

Yan 追問

2020-05-18 17:38

如果是直接選擇遞減以后年度，需要做賬嗎

龍楓老師 解答

2020-05-18 19:14

可以不退，作為下年的，你是在應交稅費 借方體現(xiàn)的

Yan 追問

2020-05-18 19:20

老師，會計分錄怎么寫呢

Yan 追問

2020-05-18 19:34

如果要退10元
借，應交稅費—應交企業(yè)所得稅   10
貸，所得稅  10
這樣對嗎

龍楓老師 解答

2020-05-18 19:36

再加上的
借:現(xiàn)金(或銀存) 10
貸:應交稅費-所得稅 10

Yan 追問

2020-05-18 19:38

老師，如果選擇抵扣是不會退回單位賬戶吧，還需要寫這個？

龍楓老師 解答

2020-05-18 20:11

選擇抵扣的話是不用的

Yan 追問

2020-05-18 20:12

選擇抵扣就寫我前邊那一個分錄就可以了吧？

龍楓老師 解答

2020-05-18 20:58

對的，是可以的啊

Yan 追問

2020-05-18 21:37

謝謝老師

龍楓老師 解答

2020-05-18 22:12

感謝，祝學習愉快啊

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匯算清繳退回的所得稅,沖減所得稅費用,因是小企業(yè)會計準則,按未來適用法,轉為本年利潤即可. 建議按原來計提繳納的分錄做相反分錄 : 1、收到退回(注:不是稅收優(yōu)惠,是匯算清繳) 借:現(xiàn)金(或銀存) 貸:應交稅費-所得稅(如果是財務軟件,建議涉及到損益科目的,按正常的一方做負數(shù),即做借方負數(shù))
2020-05-18 17:35:52
金額不大，可以沖減當期所得稅費用
2019-09-03 15:28:39
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調整 借；銀行存款 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
2016-08-06 10:52:03
不 直接寫退稅申請 帶著公章 開戶許可證去稅局申請退稅
2020-06-16 09:37:55
你好 借：銀行存款 貸：應交稅金-所得稅 借：應交稅金-所得稅 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
2019-07-26 11:15:28
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