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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-05-19 17:44

一、如果退的是當年的
借:銀行存款
    貸:所得稅費用 

二、如果退的是以前年度的
1.收到退稅款
借::銀行存款 
   貸:應交稅費--應交所得稅。

2.結轉
借:應交稅金--應交所得稅  
    貸:以前年度損益調整

同時
借:以前年度損益調整
   貸:利潤分配--未分配利潤

小棗店主曉君 追問

2020-05-19 17:51

老師,結轉這一步什么時候寫這個分錄?

紫藤老師 解答

2020-05-19 17:51

你好,。同時做分錄的

小棗店主曉君 追問

2020-05-19 17:54

意思是如果是退上一年度的話這三個分錄一起做是嗎?

紫藤老師 解答

2020-05-19 17:54

對,這三個分錄一起做

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相關問題討論
計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時 借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-01-08 14:56:59
您好 季度有利潤 需要預繳的時候也要計提的
2022-05-27 20:53:09
借 所得稅費用 貸 應交費稅 企業(yè)所得稅 借 應交稅費 企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 分錄是一樣的。寫摘要寫清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
您好,若不考慮遞延所得稅,您當期(1-4季度+匯算清繳)計提的應交稅費應交企業(yè)所得稅等于您企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報表應納稅額,則無需做分錄。
2020-06-06 17:43:52
計提時,借:所得稅費用 貸:應交稅費—應交所得稅 繳納時,借:應交稅費—應交所得稅 貸:銀行存款
2018-10-24 13:42:02
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