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送心意

紫藤老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-19 17:44

一、如果退的是當(dāng)年的
借:銀行存款
    貸:所得稅費(fèi)用 

二、如果退的是以前年度的
1.收到退稅款
借::銀行存款 
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。

2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅  
    貸:以前年度損益調(diào)整

同時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整
   貸:利潤分配--未分配利潤

小棗店主曉君 追問

2020-05-19 17:51

老師,結(jié)轉(zhuǎn)這一步什么時(shí)候?qū)戇@個(gè)分錄?

紫藤老師 解答

2020-05-19 17:51

你好,。同時(shí)做分錄的

小棗店主曉君 追問

2020-05-19 17:54

意思是如果是退上一年度的話這三個(gè)分錄一起做是嗎?

紫藤老師 解答

2020-05-19 17:54

對(duì),這三個(gè)分錄一起做

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計(jì)提時(shí) 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-01-08 14:56:59
您好 季度有利潤 需要預(yù)繳的時(shí)候也要計(jì)提的
2022-05-27 20:53:09
借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交費(fèi)稅 企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 分錄是一樣的。寫摘要寫清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
您好,若不考慮遞延所得稅,您當(dāng)期(1-4季度+匯算清繳)計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅等于您企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表應(yīng)納稅額,則無需做分錄。
2020-06-06 17:43:52
計(jì)提時(shí),借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2018-10-24 13:42:02
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