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送心意

小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-06 17:43

您好，若不考慮遞延所得稅，您當(dāng)期（1-4季度+匯算清繳）計提的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅等于您企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報表應(yīng)納稅額，則無需做分錄。

愛紅 追問

2020-06-06 17:47

應(yīng)交所得稅不等于匯算清繳的數(shù)字，交所得稅調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增5989，罰款調(diào)增196487，資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)增14550

小林老師 解答

2020-06-06 17:52

您好，假設(shè)您上述原因?qū)е缕髽I(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳x元，您在20年補(bǔ)做分錄，借以前年度損益調(diào)整x貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅x，借利潤分配未分配利潤x貸以前年度損益調(diào)整x。

愛紅 追問

2020-06-06 17:58

小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目還可以走那個科目

小林老師 解答

2020-06-06 18:47

您好，可以參考分錄。借利潤分配未分配利潤x貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅x。

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計提時 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-01-08 14:56:59
您好 季度有利潤 需要預(yù)繳的時候也要計提的
2022-05-27 20:53:09
借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交費(fèi)稅 企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 分錄是一樣的。寫摘要寫清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
您好，若不考慮遞延所得稅，您當(dāng)期（1-4季度+匯算清繳）計提的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅等于您企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報表應(yīng)納稅額，則無需做分錄。
2020-06-06 17:43:52
計提時，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2018-10-24 13:42:02
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