郭老師 解答

2020-05-20 17:27

然后做發(fā)票的借原材料進項貸，銀行存款，借生產(chǎn)成本貸原材料，借庫存商品貸生產(chǎn)成本，借主營業(yè)務成本貸庫存商品。

哭泣的電燈膽 追問

2020-05-20 17:39

老師，我們有很多供應商都是這種月結(jié)或者季度結(jié)賬的，那我要每個都要這么做嗎？

郭老師 解答

2020-05-20 17:45

你們都是購入當月領(lǐng)用嗎？

哭泣的電燈膽 追問

2020-05-20 17:45

是的，而且很多都是過了幾個月才開發(fā)票過來

郭老師 解答

2020-05-20 17:50

那就都這樣算，沒辦法。

哭泣的電燈膽 追問

2020-05-20 17:52

這個跟存貨的計價方法有相關(guān)嗎？比如說用月末一次加權(quán)，如果發(fā)票和暫估的不一致，也是需要調(diào)整成本的么？

郭老師 解答

2020-05-20 17:54

有關(guān)系的，你的存貨成本有影響

哭泣的電燈膽 追問

2020-05-20 17:56

那這種情況有差額的話，除了把暫估沖紅，按發(fā)票做賬，那這個成本要不要調(diào)？

郭老師 解答

2020-05-20 17:58

你好，成本也需要調(diào)整的。

哭泣的電燈膽 追問

2020-05-20 17:59

我以為用月末一次加權(quán)平均就不用調(diào)整成本了

郭老師 解答

2020-05-20 18:00

要調(diào)整你的單價有影響。

哭泣的電燈膽 追問

2020-05-20 18:02

有的就是相差當時計算未含稅價格時有幾分錢的差額需要調(diào)整么？有時候自己計算的這暫估和系統(tǒng)打印發(fā)票的相差一點點

郭老師 解答

2020-05-20 18:04

那不需要的
最后月末調(diào)整個差額就可以

哭泣的電燈膽 追問

2020-05-20 18:05

那要怎么調(diào)整這個差額？具體怎么分錄呢？

郭老師 解答

2020-05-20 18:07

多開了，還是少開啦。

哭泣的電燈膽 追問

2020-05-20 18:08

有暫估的時候多暫估的，也有少暫估的，都只有0.2左右

郭老師 解答

2020-05-20 18:10

那你最后沖成本就可以。

郭老師 解答

2020-05-20 18:10

那你最后沖成本就可以。
借主營業(yè)務成本貸應付賬款或者是上面分錄不變，金額是負數(shù)。