
因為之前進項稅一直超過銷項,所以應交稅費科目一直沒有結轉(zhuǎn)。到12月應交稅費-應交增值稅科目余額在貸方了,是否應該要結轉(zhuǎn)?應交稅費-應交增值稅科目余額為4萬元,請問我下面結轉(zhuǎn)的分錄對么?借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅(科目余額) 97萬 應交稅費-應交增值稅-出口退稅(科目余額) 7萬 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出(科目余額) 10萬貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅(科目余額) 110萬 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬
答: 同學你好,出現(xiàn)貸方余額時做,借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
平時各月不結轉(zhuǎn)可以,但年底是需要結轉(zhuǎn)的,要結平“應交增值稅’‘的各明細科目: 結轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 結轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 根據(jù)“應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值,轉(zhuǎn)入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。如果“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為當年留抵的進項稅額;如果貸方有余額
答: 老師,我上年增值稅沒有做上面步驟的結轉(zhuǎn),今年3月份補做上面分錄結平可以么
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
結轉(zhuǎn)增值稅的科目:應交稅費-銷項稅額 應交增值稅進項稅額 應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額的含義
答: 銷項,進項分別是你當月銷項,進項發(fā)生額合計,差額計轉(zhuǎn)出未交增值稅

