
因為之前進(jìn)項稅一直超過銷項,所以應(yīng)交稅費科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了,是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬元,請問我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對么?借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅(科目余額) 97萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅(科目余額) 7萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出(科目余額) 10萬貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅(科目余額) 110萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬
答: 同學(xué)你好,出現(xiàn)貸方余額時做,借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
平時各月不結(jié)轉(zhuǎn)可以,但年底是需要結(jié)轉(zhuǎn)的,要結(jié)平“應(yīng)交增值稅’‘的各明細(xì)科目: 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項) 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值,轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。如果“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為當(dāng)年留抵的進(jìn)項稅額;如果貸方有余額
答: 老師,我上年增值稅沒有做上面步驟的結(jié)轉(zhuǎn),今年3月份補做上面分錄結(jié)平可以么
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的科目:應(yīng)交稅費-銷項稅額 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額的含義
答: 銷項,進(jìn)項分別是你當(dāng)月銷項,進(jìn)項發(fā)生額合計,差額計轉(zhuǎn)出未交增值稅

