因為之前進項稅一直超過銷項，所以應交稅費科目一直沒有結轉(zhuǎn)。到12月應交稅費-應交增值稅科目余額在貸方了，是否應該要結轉(zhuǎn)？應交稅費-應交增值稅科目余額為4萬元，請問我下面結轉(zhuǎn)的分錄對么？借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅（科目余額） 97萬 應交稅費-應交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅（科目余額） 110萬 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬

答： 同學你好，出現(xiàn)貸方余額時做，借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅

平時各月不結轉(zhuǎn)可以，但年底是需要結轉(zhuǎn)的，要結平“應交增值稅’‘的各明細科目： 　　結轉(zhuǎn)進項稅額： 　　借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 　　結轉(zhuǎn)銷項稅額： 　　借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　根據(jù)“應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。如果“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為當年留抵的進項稅額；如果貸方有余額

答： 老師，我上年增值稅沒有做上面步驟的結轉(zhuǎn)，今年3月份補做上面分錄結平可以么

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

結轉(zhuǎn)增值稅的科目：應交稅費-銷項稅額 應交增值稅進項稅額 應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額的含義

答： 銷項，進項分別是你當月銷項，進項發(fā)生額合計，差額計轉(zhuǎn)出未交增值稅