小天使 追問

2020-05-23 11:00

老師你看一下圖片

小天使 追問

2020-05-23 11:09

老師看到了嗎，我這樣做了之后現(xiàn)在其他應(yīng)收款變成了負數(shù)

黎老師 解答

2020-05-23 11:15

你好，企業(yè)是四項是減免，還有一個醫(yī)療是要繳納的吧，你把2月份多付的，全放到個人這部分抵減了，那公司的補交？

小天使 追問

2020-05-23 11:26

老師我們只買了一個養(yǎng)老的，我2月份全額交了，不知道單位減免，2月多交了16298.7元，3月和4月只交個人部分8398元，這樣抵了之后，4月補了現(xiàn)金497.3元，之前分錄也是別人交的，現(xiàn)在做不下去了，出了問題，是負數(shù)，那肯定就不對了

小天使 追問

2020-05-23 11:42

老師，明白了嗎，怎么改呢

黎老師 解答

2020-05-23 15:18

你好，3月和4月抵扣的金額，有工資表的時候做計提就可以了，沖減2月的時候已經(jīng)全進去其他應(yīng)收款-社保（個人）借方了。

小天使 追問

2020-05-23 15:56

沖減2月份到其他應(yīng)付款－社保個人也是之前老師告訴我的，2月工資表中也是計提，借管理費用工資（工資+社保個人部分），貸應(yīng)付職工薪酬工資，，每個月工資都是這樣計提的，3月工資就計提3月工資加個人部分

小天使 追問

2020-05-23 15:57

現(xiàn)在4月份了，我的其他應(yīng)付款變成了負8398元

黎老師 解答

2020-05-23 20:58

你好，不知道你為什么會變負8398元，2月份其他應(yīng)收款的借方余額是16298.7元，3月份計提個人社保（貸方）是8398元，余額借方是7900.7元，4月份時，計提個人社保（貸方）是8398元，借方：7900.7，借方還需要補交497.3元。這賬就平了，注意是社保項目，不要把別的也計進來。

小天使 追問

2020-05-23 21:30

那老師我具體要怎么樣做分錄，那2月份多交的單位部分，要沖回到其他應(yīng)收款貸方嗎，3月4月做的繳納社保分錄對不，因為不要交單位部分就只做，借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款－社保個人部分

黎老師 解答

2020-05-23 21:41

你好，我看你都沖紅在其他應(yīng)收款借方（紅字體），那就說明余額就在貸方。3月不用做繳納分錄，工資表入賬時計入就可以了，4月份，497.3元需要做繳納分錄。工資表入賬時，會計分錄：
借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資     其他應(yīng)收款-社保（個人）  住房公積金（個人）  個人所得稅 
  單位已經(jīng)不交了，就不再做會計分錄：借：管理費用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保

小天使 追問

2020-05-23 22:01

老師你的意思是，那個2月份沖回到其他應(yīng)收款的分錄還是可以要，這樣其他應(yīng)收款就是在貸方，3月份繳納社保分錄借應(yīng)付職工薪酬－社保，貸其他應(yīng)收款－社保8398這個分錄不要了，
計提2月還是3月4月工資的時候我還是借管理費用－工資（本來應(yīng)發(fā)工資+社保個人部分），貸應(yīng)付職工薪酬工資
發(fā)放工資我就做，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款－社保個人部分，貸銀行，那這樣的話，其他應(yīng)收款還是在貸方，沒有沖反而多了

黎老師 解答

2020-05-23 22:37

你好，會計分錄如圖所示，如果有問題你再問我。

小天使 追問

2020-05-24 08:44

老師一般我們計提工資的時候，借管理費用－工資（這個金額是應(yīng)發(fā)工資數(shù)+社保個人數(shù)組成的，）
發(fā)工資時，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款款，貸銀行
繳納社保時，借應(yīng)付職工薪酬－公司部分，借其他應(yīng)收款－個人部分，貸銀行，這樣就剛好，其他應(yīng)收款也沖出來了，
現(xiàn)在就是2月份多交的單位部分退回，抵之后月份的個人部分，這一塊

黎老師 解答

2020-05-24 09:00

你好，我的會計分錄是按一般情況下做的，沒有就不理它，2月份沖減的的會計分錄自己看看，有沒有從應(yīng)付職工薪酬－公司部分轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款－個人部分。

小天使 追問

2020-05-24 09:02

這個是我其他應(yīng)收款的明細賬，下面筆寫的就是里面分錄的展開，畫紅色框的3筆分錄是就是其他應(yīng)收款里面繳納3月4月的具體分錄，
到7900.7這個地方剛好平了，但是我做4月份付3月工資分錄，借應(yīng)付職工薪酬116684，貸銀行108286，貸其他應(yīng)收款款8398，這樣就變成了負8398

小天使 追問

2020-05-24 09:11

老師我不是說你沒管，那我下面做的分錄對嗎，為什么你計提工資時，借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款－社保，這個個人部分社保，不是計提時就含在工資里面一起計提的

小天使 追問

2020-05-24 09:12

我覺得我那個工資計提的分錄，繳納社保，發(fā)放工資的分錄，我一直就是這樣做的。都是平的，就是2月份我多交社保單位部分，抵這樣就不對了

黎老師 解答

2020-05-24 09:16

你好，3月#25和4月#9號憑證重復(fù)記了，3月份計提社保就可以了，4月份補交497.3元。2月份的會計分錄可以用，3月和4月的會計分錄不要用，我一直強調(diào)計提社保。不夠的就再補交，給你的會計分錄你也沒有參考。

小天使 追問

2020-05-24 09:21

我們公司只買了一個養(yǎng)老，其他的沒有買，我不是沒有參考，是真的沒明白，4月9號憑證，我3月繳了社保，個人部分，那我3月發(fā)工資的要把社保個人部分收回

小天使 追問

2020-05-24 09:26

這是我應(yīng)付職工明細

黎老師 解答

2020-05-24 09:33

你好，工資扣款要平應(yīng)付職工薪酬-工資，社保繳納時要平公司部分和個人部分，現(xiàn)在公司部分不需要繳納了，個人部分提前交，是不是只需要計提，不需要繳納。等最后不夠的時候才補交。9號憑證和25號憑證，同時出現(xiàn)繳納3月份的社保，肯定變成負數(shù)了。

小天使 追問

2020-05-24 09:41

我看了我社保公司部分也不平，還是那兩筆繳納社保的分錄不用寫吧，那我把3月繳納社保分錄去掉，4月繳納社保分錄就做，借其他應(yīng)收款款497.3元，貸現(xiàn)金，497.3元
計提工資的，我是借管理費用－工資（實發(fā)工資+社保個人），貸應(yīng)付職工薪酬工資，但是有個問題，我并沒有體現(xiàn)出其他應(yīng)收款，沒有和老師你那樣，計提，借管理費用－工資（就實發(fā)球）貸應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款－個人

黎老師 解答

2020-05-24 10:01

你好，4月份計提工資時，要計提個人部分社保8839，補交個人部分社保497.3。公司已經(jīng)減免了不需要計提不需要繳納了。你的記賬現(xiàn)在是公司這部分要繳納。能平？