璽燁 追問

2020-05-24 08:59

沒收到錢時分錄怎么做？

璽燁 追問

2020-05-24 08:59

那現(xiàn)在的虧損要怎么調(diào)？

趙英老師 解答

2020-05-24 09:04

沒收到款做應(yīng)收確認(rèn)收入?，F(xiàn)在虧損，查下以往年度賬務(wù)，如果做錯了，用以前年度損益調(diào)整確認(rèn)收入。

璽燁 追問

2020-05-24 09:05

我也是財務(wù)小白，能再說具體些嗎？最好有分錄，謝謝老師

趙英老師 解答

2020-05-24 09:30

不客氣，開具發(fā)票確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收人  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  
調(diào)整分錄： 借：應(yīng)收賬款  貸：以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）    
先沖銷之前的分錄，看之前的分錄是怎么做的。

璽燁 追問

2020-05-24 10:21

之前是收到錢才確認(rèn)的收入，應(yīng)該就是確認(rèn)收入這塊沒做好，才出現(xiàn)這么大的虧損

趙英老師 解答

2020-05-24 10:31

查一下，如果是之前少記了收入，直接調(diào)整，如果之前分錄有錯誤，先沖銷原分錄，再補(bǔ)記收入。要根據(jù)以往年度的開票信息及收款流水查對。