追逐我的明天。 追問

2020-05-25 08:20

我繳納社保的科目是借，應(yīng)付職工薪酬-社保  其他應(yīng)收款-員工社保   貸：銀行存款

追逐我的明天。 追問

2020-05-25 08:22

計(jì)提工資和發(fā)放時(shí)，都是把應(yīng)發(fā)的都記入了應(yīng)付職工薪酬。

玲老師 解答

2020-05-25 08:23

是的
發(fā)你完整的分錄 看下
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

追逐我的明天。 追問

2020-05-25 08:57

老師，我看完了你的會(huì)計(jì)分錄。我把個(gè)人部分的社保是記到了其他應(yīng)收款，而不是其他應(yīng)付款。這個(gè)錯(cuò)了，需要怎么改？

玲老師 解答

2020-05-25 09:02

你好  你要是先交社保后發(fā)工資記在其他應(yīng)收款是對(duì)的  反之是記在其他應(yīng)付款  錯(cuò)了可以更正沒錯(cuò)就不用更正了

追逐我的明天。 追問

2020-05-25 09:04

我是先繳當(dāng)月社保，次月發(fā)工資的

追逐我的明天。 追問

2020-05-25 09:04

那這樣做就是對(duì)的了

玲老師 解答

2020-05-25 09:08

那你科目用的是對(duì)的，不用更正