追逐我的明天。 追問

2020-05-25 08:20

我繳納社保的科目是借，應付職工薪酬-社保  其他應收款-員工社保   貸：銀行存款

追逐我的明天。 追問

2020-05-25 08:22

計提工資和發(fā)放時，都是把應發(fā)的都記入了應付職工薪酬。

玲老師 解答

2020-05-25 08:23

是的
發(fā)你完整的分錄 看下
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

追逐我的明天。 追問

2020-05-25 08:57

老師，我看完了你的會計分錄。我把個人部分的社保是記到了其他應收款，而不是其他應付款。這個錯了，需要怎么改？

玲老師 解答

2020-05-25 09:02

你好  你要是先交社保后發(fā)工資記在其他應收款是對的  反之是記在其他應付款  錯了可以更正沒錯就不用更正了

追逐我的明天。 追問

2020-05-25 09:04

我是先繳當月社保，次月發(fā)工資的

追逐我的明天。 追問

2020-05-25 09:04

那這樣做就是對的了

玲老師 解答

2020-05-25 09:08

那你科目用的是對的，不用更正