稅務師王老師 解答

2020-05-25 09:54

借：固定資產   122
       應交稅額—應交增值稅（進項稅額）15.72
       貸：銀行存款    137.72

稅務師王老師 解答

2020-05-25 10:02

2020年計提M設備折舊
借：管理費用    12
貸：累計折舊  12
2020年12月25日M設備損毀
借：固定資產清理   110
累計折舊   12
貸：固定資產  122

借：固定資產清理   1
貸：銀行存款   1

借：營業(yè)外支出    61
其他應收款   50
貸：固定資產清理   111

感動的羽毛 追問

2020-05-25 10:05

題的~序號是？

稅務師王老師 解答

2020-05-25 10:07

借：在建工程  200
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）  26
貸：銀行存款   226
借：在建工程   70
貸：原材料  30
    應付職工薪酬  40
借：固定資產  270
貸：在建工程   270
2020年計提折舊：
借：管理費用   2.7
貸：累計折舊  2.7

感動的羽毛 追問

2020-05-25 10:11

老師 答案的順序有點亂……看不懂

稅務師王老師 解答

2020-05-25 10:15

我是按照2個固定資產分別寫的。

感動的羽毛 追問

2020-05-25 10:16

分別是2019和2020的嗎

稅務師王老師 解答

2020-05-25 10:19

基本都是2020年的。要不我給你按題號分開？

感動的羽毛 追問

2020-05-25 10:19

好的好的！謝謝老師

稅務師王老師 解答

2020-05-25 10:29

（1）借：固定資產 122
應交稅額—應交增值稅（進項稅額）15.72
貸：銀行存款 137.72
借：管理費用    12
貸：累計折舊  12

（2）借：在建工程  200
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）  26
貸：銀行存款   226
借：在建工程   70
貸：原材料  30
          應付職工薪酬  40
（3）借：固定資產  270
貸：在建工程   270
2020年計提折舊：
借：管理費用   2.7
貸：累計折舊  2.7
（4）借：固定資產清理   110
累計折舊   12
貸：固定資產  122

借：固定資產清理   1
貸：銀行存款   1

借：營業(yè)外支出    61
其他應收款   50
貸：固定資產清理   111