小葉子lj 追問

2020-05-25 22:18

具體怎么 做？

小葉子lj 追問

2020-05-25 22:18

影響匯算清繳的數(shù)據(jù)嗎？

小林老師 解答

2020-05-25 22:28

您好，匯算清繳需要將以前年度損益調(diào)整涉及的業(yè)務(wù)還原至相應(yīng)年度，有的稅務(wù)需要專項(xiàng)申報(bào)。對(duì)您今年的匯算清繳如下，若5年以上的損失，不能夠稅前扣除。

小葉子lj 追問

2020-05-25 22:45

你的意思是要看這次待攤費(fèi)用具體應(yīng)該在哪年攤銷，如果超過5年就不能在匯算清繳時(shí)納稅調(diào)減了是嗎？

小林老師 解答

2020-05-25 22:46

您好，一般企業(yè)虧損只能彌補(bǔ)5年，若5年以前的虧損，是不能現(xiàn)在彌補(bǔ)的。

小葉子lj 追問

2020-05-25 22:48

嗯，老師我上面的意思對(duì)嗎？

小林老師 解答

2020-05-25 22:54

您好，您的理解是正確的。

小葉子lj 追問

2020-05-25 22:57

老師如果是納稅調(diào)增呢？會(huì)不會(huì)涉及滯納金的問題

小林老師 解答

2020-05-25 22:59

您好，您若是成本費(fèi)用未申報(bào)，實(shí)際是多繳納企業(yè)所得稅，不會(huì)產(chǎn)生滯納金，但您非成本費(fèi)用科目，可能產(chǎn)生滯納金。

小葉子lj 追問

2020-05-25 23:01

多計(jì)提了費(fèi)用，要調(diào)增

小林老師 解答

2020-05-25 23:03

您好，那就可能涉及滯納金，除非以前您有多余的未彌補(bǔ)虧損。

小葉子lj 追問

2020-05-25 23:05

是不是也要看哪一年多計(jì)提了，從那年開始計(jì)算滯納金？

小林老師 解答

2020-05-25 23:08

您好，是的，若金額不大，稅務(wù)不會(huì)太細(xì)。我上面說的都是標(biāo)準(zhǔn)做法，可能與實(shí)際有差別。

小葉子lj 追問

2020-05-25 23:09

哦哦，謝謝老師！

小林老師 解答

2020-05-25 23:11

客氣，非常榮幸能夠給您支持??！

小葉子lj 追問

2020-05-25 23:17

這個(gè)調(diào)整影響資產(chǎn)負(fù)債表的年報(bào)嗎？

小葉子lj 追問

2020-05-25 23:19

匯算清繳的年報(bào)是我做的19年12月底的資產(chǎn)負(fù)債表還是調(diào)整之后的資產(chǎn)負(fù)債表？

小林老師 解答

2020-05-25 23:19

您好，您的以前年度損益調(diào)整會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的。

小葉子lj 追問

2020-05-25 23:20

嗯，多利潤表沒影響

小林老師 解答

2020-05-25 23:22

您好，是的，對(duì)利潤表沒影響。