博言老師 解答

2020-05-26 08:58

年初余額在借方是您已經支付但是18年沒提取這個費用，您看下19年1月是否補提消除這個差異了？
年末余額在貸方是您19年已計提未支付的金額，如果是19年已經計提了，看計提的這部分20年支付了多少，支付了多少就扣多少

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:03

疫情期間  20年以后就沒有做賬呢  19年12月份的工資已經做了計提  我應該填多少呀

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:05

賬載數據是不是我填1整年的貸方數就可以了？

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:06

稅收金額填本年借方數嗎？借方數不是代表本年已經支付的金額嗎

博言老師 解答

2020-05-26 09:07

是的，填寫本年發(fā)生額貸方數，這是您本年計入費用的金額

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:09

這是19年所有的應付職工薪酬科目明細賬

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:10

麻煩可以從頭到尾看下我的應付職工薪酬明細賬嗎？可以告訴我下數字嗎？我好知道我的答案對不對

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:16

工資薪金支出賬載金額我填198364嗎？實際發(fā)生額我填38243嗎？怎么借方金額大貸方金額那么多呢

博言老師 解答

2020-05-26 09:20

您好，您根據應付職工薪酬的科目余額表填寫，所得稅匯算要區(qū)分“工資薪金”、“福利費”、“五險一金”等明細科目，我看您的明細賬只有工資薪金和社保兩項，所得稅匯算這個張載金額合計數是198364，然后您根據科目余額表的本年貸方數填下明細“職工薪酬”“五險一金”等

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:22

沒聽懂啥意思

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:26

科目余額表是哪個呀  能不能直接告訴我答案呀  告訴我答案我就理解了  明細賬跟科目余額表一樣的呀

博言老師 解答

2020-05-26 09:28

因為，您12月計提了獎金和12月的工資，這是計提未支付的，所以貸方數據多，已計提未支付會顯示在貸方余額
您看下我的截圖，應付職工薪酬要拆分明細填寫“職工薪金”“福利費”等科目，不是填寫一個數據

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:34

福利費我們之前老會計沒有用應付職工薪酬這個科目  直接是  什么福利費  貸方銀行存款啥的    所以沒有   另外五險全部做的是工資這個明細里面去了   個人社保部分用的是應付職工薪酬-社保-個人部分  這樣做賬的

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:41

所以沒法區(qū)分這些

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:44

那我現(xiàn)在要怎么處理呢

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:48

怎么不回答呢？

博言老師 解答

2020-05-26 09:48

1、把應付職工薪酬本年貸方數據中職工薪酬篩選出合計，包括工資和獎金部分
2、根據損益科目篩選福利費本年借方數據
3、根據應付職工薪酬本年貸方數據企業(yè)承擔社保篩選出來
根據上面的數據填寫所得稅匯算應付職工薪酬這個表

慕小暖的小小夢想 追問

2020-05-26 09:58

我意思是企業(yè)承擔社保部分老會計壓根沒有設這個會計科目 我，我沒有辦法篩選呀  他只把個人社保部分設了個      應付職工薪酬-社保部分-個人  這個科目  那怎么篩選呢

博言老師 解答

2020-05-26 10:22

您好，操作步驟我已經都跟您說過了，您需要根據你們2019年核算系統(tǒng)的數據來提取需要填寫的內容，數據的加工和處理還得您自己完成

博言老師 解答

2020-05-26 10:26

我這里只是回答疑問，沒法代勞給你加工賬務數據，也沒有這個條件，如果難度很大，建議聘請稅務所來完成納稅申報。