青春俠 追問

2020-05-26 17:57

比如上一年累計(jì)折舊余額為50萬，19年度累計(jì)折舊借方發(fā)生額30萬，貸方發(fā)生額20萬，期末余額40萬。在填19年的表時，怎么填？固定資產(chǎn)處置，處置的時候累計(jì)折舊借方就有發(fā)生額哈

答疑蘇老師 解答

2020-05-26 18:00

你好 老師沒明白，累計(jì)折舊的發(fā)生額都是應(yīng)該記在貸方，處置的時候，按貸方的發(fā)生額轉(zhuǎn)到借方，最后是不會出現(xiàn)借方余額的。

青春俠 追問

2020-05-26 18:04

沒有借方余額呀！是借方發(fā)生額，18年累計(jì)折舊期末余額為50萬，19年度累計(jì)折舊借方發(fā)生額30萬，貸方發(fā)生額20萬，累計(jì)折舊期末余額40萬。

答疑蘇老師 解答

2020-05-26 18:06

你好 填表的時候就按累計(jì)折舊的的期末余額來填就可以了。

青春俠 追問

2020-05-26 19:43

累計(jì)折舊額，填期末余額。本年折舊呢？如果本年折舊填貸方發(fā)生額。那19年這張表的期末余額減本年折舊，就不等于18年這張表的期末余額了。這樣兩年之間就沒有連貫性了

答疑蘇老師 解答

2020-05-26 20:09

你好 本年折舊是貸方減去借方的金額。

青春俠 追問

2020-05-27 10:30

如果19年度累計(jì)折舊借方發(fā)生額30萬，貸方發(fā)生額20萬，本年折舊貸方減去借方就為負(fù)數(shù)了耶

答疑蘇老師 解答

2020-05-27 10:31

你好 是的  是這樣的。

青春俠 追問

2020-05-27 10:39

但是本年折舊金額報(bào)不起負(fù)數(shù)

答疑蘇老師 解答

2020-05-27 10:42

你好 那同學(xué)轉(zhuǎn)出的這個固定資產(chǎn)原值就不用填了，這個累計(jì)折舊的借方發(fā)生額也就不需要填寫了。

青春俠 追問

2020-05-27 10:46

轉(zhuǎn)出了的本年就沒有原值了呀。原值是按余額填寫的嘛

青春俠 追問

2020-05-27 10:47

如果本年折舊直接填貸方發(fā)生額，不考慮借方發(fā)生額。那19年這張表的期末余額減本年折舊，就不等于18年這張表的期末余額了。這樣兩年之間就沒有連續(xù)性了喲

答疑蘇老師 解答

2020-05-27 10:57

你好 你們就一個固定資產(chǎn)嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-05-27 10:58

你好 轉(zhuǎn)出只是處置的轉(zhuǎn)出了，剩余的固定資產(chǎn)不是還需要計(jì)提折舊嗎？

青春俠 追問

2020-05-27 11:03

是在計(jì)提折舊呀！19年還計(jì)提了20萬的折舊，只不過轉(zhuǎn)出金額打，有30萬

青春俠 追問

2020-05-27 11:04

我們19年累計(jì)折舊實(shí)際發(fā)生額是借方57萬多，貸方是48萬多，借方大于貸方

答疑蘇老師 解答

2020-05-27 11:07

你好 老師的意思是 同學(xué)現(xiàn)在就填賬上有的固定資產(chǎn)的原值和累計(jì)折舊金額就可以了，已經(jīng)處置的就不用填了。處置的累計(jì)折舊總的借方和貸方是相抵了。

青春俠 追問

2020-05-27 11:30

是按賬上的金額哈。賬上就是借方發(fā)生了30，貸方發(fā)生了20。這就是賬上的金額哈

青春俠 追問

2020-05-27 11:37

糾結(jié)的是本年折舊的金額怎么填，無關(guān)于原值和累計(jì)折舊。原值和累計(jì)折舊都是直接填余額嘛。借方發(fā)生額30萬，貸方發(fā)生額20萬。昨天您說直接填貸方發(fā)生額，那么那19年這張表的期末余額減本年折舊，就不等于18年這張表的期末余額了，兩年之間就沒有連續(xù)性了。今兒您說填貸方減去借方的金額，但是不能填負(fù)數(shù)

答疑蘇老師 解答

2020-05-27 11:46

你好 因?yàn)椴荒芴钬?fù)數(shù)，第2列“本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。所以同學(xué)先不考慮連續(xù)性填上貸方發(fā)生額。

青春俠 追問

2020-05-27 11:53

老師您好。那么是否正常情況下是填貸發(fā)生額減去借方發(fā)生額，但是因?yàn)樯陥?bào)系統(tǒng)不能填負(fù)數(shù)，所以只能填貸方發(fā)生額。

答疑蘇老師 解答

2020-05-27 11:55

你好 是的  是這樣的。