活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 10:48

成本要調(diào)減，是不是收入也要同步調(diào)減？

活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 10:56

按照完工百分比法的要求，以實(shí)際發(fā)生的成本（已收到發(fā)票+未收到發(fā)票）÷預(yù)計(jì)總成本=完工進(jìn)度；累計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=預(yù)計(jì)總收入×完工進(jìn)度；累計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=實(shí)際發(fā)生的成本（已收到發(fā)票+未收到發(fā)票）。如果要匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增，是不是和完工百分比法相駁？導(dǎo)致多繳稅？如果我確認(rèn)成本的時(shí)候不算未收到票的，肯定會(huì)導(dǎo)致收入滯后？利潤(rùn)少確認(rèn)？會(huì)不會(huì)也存在問題？請(qǐng)老師幫忙解答下，該如何處理？

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:02

成本要調(diào)減，是不是收入也要同步調(diào)減？
…不用的

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:06

按完工進(jìn)度確認(rèn)成本收入，成本可以不考慮有沒有發(fā)票的（沒有發(fā)票，也可以計(jì)提的）只是到匯算清繳時(shí)檢查一下，沒有發(fā)票稅務(wù)上做納稅調(diào)增就可以了

活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 11:19

老師，按您說的，肯定會(huì)導(dǎo)致我多交稅呀，我確認(rèn)的成本是按照計(jì)量確認(rèn)的，發(fā)票是按照付款收的，合同里規(guī)定付款按計(jì)量金額80%支付，按付款金額開票。肯定會(huì)有20%的成本是沒票的。

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:21

是的，沒有發(fā)票本年調(diào)增，
下年取得發(fā)票后，可以調(diào)減了

活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 11:27

老師，調(diào)減是在哪個(gè)表做？有沒有時(shí)間限制，可能這部分發(fā)票要5年后才能取得？會(huì)導(dǎo)致后面有很大虧損？

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:35

填寫納稅調(diào)整表
…最好不要超過5年。

活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 11:50

2018年28號(hào)公告，是吧，5年的限制。有些項(xiàng)目工期可能超過5年，那是不是就沒的調(diào)了？有沒有什么好的辦法規(guī)避這個(gè)問題，這么說來建筑施工企業(yè)都要每年調(diào)整了？

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:58

是的，只能按規(guī)定處理的