小白 追問

2020-05-28 09:35

我們有和其他酒一起買進(jìn)來的，一部分招待客戶用了，不就是招待費么。借：庫存商品  應(yīng)交稅費-進(jìn)項   貸：庫存商品   然后這部分做招待用酒的分錄， 不就是借：招待費用-招待用酒   貸：庫存商品 進(jìn)項稅額-轉(zhuǎn)出  還有其他酒是留著賣的

小白 追問

2020-05-28 09:36

借：庫存商品 應(yīng)交稅費-進(jìn)項 貸：銀行存款  上面第一個寫錯了

meizi老師 解答

2020-05-28 09:39

你好  你買來送客戶的要視同銷售的 。 不是直接做庫存商品貸方的 。    如果你們是自己拿來銷售的庫存商品 你要先計入庫存商品 領(lǐng)用視同銷售處理

小白 追問

2020-05-28 09:44

因為是一起買來的，所以先做了庫存，后期有的從庫存中拿出來招待客戶用，那分錄怎么寫呢？我的這部分已經(jīng)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了

meizi老師 解答

2020-05-28 09:50

你好 借庫存商品 進(jìn)項稅貸銀行存款 。 領(lǐng)用  借銷售費用 或者管理費用-招待費 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

小白 追問

2020-05-28 09:56

這樣費用不就重復(fù)了么？應(yīng)該只是增值稅視同銷售，所得稅不需要吧？

meizi老師 解答

2020-05-28 09:58

你好 沒有重復(fù)的。 這個就是視同銷售的分錄的

小白 追問

2020-05-28 10:29

所得稅匯算清繳申報過了，稅還沒有繳納，剛剛上去準(zhǔn)備繳稅的時候發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表之前更正申報的時候利潤表不知道沒有點確定還是怎么搞的，只有利潤表沒有數(shù)字，但是也申報掉了。我剛剛更正申報了一下財務(wù)報表，重新填了一下利潤表，但是數(shù)字和所得稅匯算清繳的數(shù)字沒有改變，但是對這個匯算清繳可有影響？因為財務(wù)報表不是應(yīng)該都是在匯算清繳之前申報么

meizi老師 解答

2020-05-28 10:32

你好 你年度財務(wù)報表是應(yīng)該在匯算之前報的   你要按你賬上的數(shù)據(jù)來報的