老師您好，請問： 2019年12月有供應(yīng)商的往來，做預(yù)提進(jìn)費(fèi)用了，當(dāng)時(shí)的憑證是：借：管理費(fèi)用 100 進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 113 現(xiàn)在確定發(fā)票回不來并且在匯算清繳時(shí)做調(diào)增100，那對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎么做相應(yīng)的調(diào)整呢？借：以前年度損益調(diào)整 -100 進(jìn)項(xiàng)稅 -13 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 -113 借：以前年度損益調(diào)整 113 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 113 然后將差額13，在本期資產(chǎn)負(fù)債表的上年未分配利潤做對應(yīng)調(diào)減這樣做是對的嗎？

答疑蘇老師

職稱：注冊會計(jì)師

2020-05-28 20:22

你好同學(xué)僅需要做一筆借以前年度損益調(diào)整 13 貸應(yīng)交稅費(fèi) 13 借利潤分配-未分配利潤貸以前尿遁損益調(diào)整 13 就可以了。

藍(lán)葉CC 追問

2020-05-28 20:24

資產(chǎn)負(fù)債表需要做調(diào)整嗎？

答疑蘇老師解答

2020-05-28 20:25

你好不需要做調(diào)整的，直接反應(yīng)在現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表就可以了。

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