百合 追問(wèn)

2020-05-31 07:06

老師您好。就是說(shuō)貨到了，沒(méi)有發(fā)票付款了，就  借 庫(kù)存商品，貸 銀行存款，如果日后來(lái)了發(fā)票，就把這筆分錄紅沖了，再做一筆 
借 庫(kù)存商品 
    應(yīng)交稅費(fèi)   —應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款
這樣對(duì)嗎？

小林老師 解答

2020-05-31 07:23

您好，準(zhǔn)確操作未到發(fā)票是
入庫(kù)：
借 庫(kù)存商品 
貸 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商（暫估）
付款
借 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商
貸 銀行存款
到發(fā)票
紅字沖回暫估分錄，同時(shí)計(jì)提
借 庫(kù)存商品 
     應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商

百合 追問(wèn)

2020-05-31 07:42

老師好，第一筆分錄個(gè)第三筆分錄是暫估入庫(kù)的處理，這個(gè)我明白了。
那付款了，貨到了，沒(méi)有發(fā)票，就做
借 應(yīng)付賬款
 貸 銀行存款
那來(lái)了發(fā)票后，怎么處理？謝謝老師

小林老師 解答

2020-05-31 07:54

您好，收到發(fā)票時(shí)先將原暫估分錄全部紅字沖回，再按發(fā)票計(jì)提重新計(jì)提。這樣應(yīng)付賬款金額將借貸方相同，無(wú)余額。