小s-jing 追問

2020-06-01 13:16

那我購(gòu)買的挖掘機(jī)，即用于簡(jiǎn)易計(jì)稅差額征收項(xiàng)目了，也用于銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)目了，取得的專票也可以抵扣銷項(xiàng)嗎

郭老師 解答

2020-06-01 13:20

你好
做固定資產(chǎn)的可以的

小s-jing 追問

2020-06-01 13:22

那不進(jìn)固定資產(chǎn)的取得專票是全額不能抵扣嗎

郭老師 解答

2020-06-01 13:24

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額

小s-jing 追問

2020-06-01 13:29

老師，我是9%稅率的，是不是可以總結(jié)為進(jìn)固定資產(chǎn)的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，未進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)專票按照當(dāng)期的9%稅率的銷售額占全部銷售額的比重進(jìn)行抵扣呢

郭老師 解答

2020-06-01 13:30

你好
是的
可以這么理解的

小s-jing 追問

2020-06-01 13:31

計(jì)算比重時(shí)的銷售額是不含稅銷售額嗎

郭老師 解答

2020-06-01 13:32

你好是的，不含稅銷售額。

小s-jing 追問

2020-06-01 13:36

老師，但是有的時(shí)候賬不一定每個(gè)月是對(duì)等的，比如我這個(gè)月有非固定資產(chǎn)的專票進(jìn)項(xiàng)了，但是我這個(gè)月的開票銷售額全是簡(jiǎn)易征收的，那我這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)可以留抵嗎

郭老師 解答

2020-06-01 13:43

那你先別做
有一般收入的時(shí)候再做的

小s-jing 追問

2020-06-01 13:44

好的，謝謝了

郭老師 解答

2020-06-01 13:45

不用客氣了，應(yīng)該的。