來(lái)來(lái)老師 解答

2020-06-02 15:08

1.分配工資

借：管理/銷售等費(fèi)用

  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：管理/銷售等費(fèi)用

  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

  貸：其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)

      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

      庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

  其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)

  貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

  貸：銀行存款

注意事項(xiàng)：

社會(huì)保險(xiǎn)沒(méi)辦理之前不能計(jì)提，“五險(xiǎn)一金”計(jì)提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動(dòng)保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費(fèi)用”。

馬雪榮 追問(wèn)

2020-06-02 15:13

我們這邊公司只繳納養(yǎng)老和工傷，這個(gè)怎么做賬呢？現(xiàn)在工傷全免呢

馬雪榮 追問(wèn)

2020-06-02 15:14

而且養(yǎng)老和工傷都是當(dāng)月繳納當(dāng)月的

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-06-02 15:16

1就是個(gè)人部分還是照常計(jì)提 
2單位部分看你傾向上面3中方式那種，要是第一種不用提，第二三種按核定表計(jì)提，然后減免部分做反向分錄或是把減免部分借計(jì)提單位部分貸營(yíng)業(yè)外收入

馬雪榮 追問(wèn)

2020-06-02 15:41

哪種比較合適呢，之前的會(huì)計(jì)都沒(méi)有計(jì)提呢

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-06-02 15:43

要一直沒(méi)計(jì)提 那就不計(jì)提減免部分了 也就是單位部分全免的不做賬務(wù)處理了 只做個(gè)人部分

馬雪榮 追問(wèn)

2020-06-02 15:47

只做了繳納部分借：其他應(yīng)收款貸銀行或者現(xiàn)金

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-06-02 15:51

繳納部分是對(duì)的 不過(guò)還要對(duì)個(gè)人工資做出分配下 就是下面的圖

馬雪榮 追問(wèn)

2020-06-02 15:54

她沒(méi)有計(jì)提只有繳納，這樣做有沒(méi)有問(wèn)題呢？

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-06-02 16:00

估計(jì)就是另一筆分錄是借管理費(fèi)用-貸其他應(yīng)收款吧，要是沒(méi)有大問(wèn)題 就是以后匯算情況或是工商年報(bào)填報(bào)等需要分類數(shù)據(jù)的時(shí)候，分?jǐn)?shù)據(jù)麻煩點(diǎn)

馬雪榮 追問(wèn)

2020-06-02 16:27

發(fā)工資的時(shí)候是：借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款，銀行/現(xiàn)金，繳納社保的時(shí)候是借其他應(yīng)收款（個(gè)人承擔(dān)的部分）貸銀行或者現(xiàn)金

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-06-02 16:45

那可以的 可以這樣的