詼詼 追問

2020-06-03 11:28

那銷項稅是我們公司承擔(dān)的，怎么處理。我們出納去稅務(wù)局交的現(xiàn)在拿稅收繳款書來報銷。

詼詼 追問

2020-06-03 11:43

這增值稅，房產(chǎn)稅，個人所得稅都計入成本嗎？

詼詼 追問

2020-06-03 11:44

房東不愿意去開票也不愿意去繳稅，我們公司自己派出納去稅務(wù)局繳納并開票的。

小林老師 解答

2020-06-03 11:48

您好，您把增值稅計入管理費用～福利費。您可以入賬的金額是增值稅發(fā)票的金額，至于個人完稅憑證，不屬于您的納稅義務(wù)。

詼詼 追問

2020-06-03 11:49

那我們幫房東交的稅款要報銷給出納，怎么入賬呢？

小林老師 解答

2020-06-03 12:06

您好，正確是包含在增值稅發(fā)票內(nèi)，按增值稅發(fā)票金額支付租賃費用，扣除需要繳納的稅費后，作為出租方的稅后收入。

詼詼 追問

2020-06-03 12:11

明白，現(xiàn)在我們要把稅款報銷給出納她個人墊付的房東也不愿意給我們稅錢了。(增值稅，房產(chǎn)稅，個人所得稅）貸方其它應(yīng)付款-出納，借方是什么科目呢？

小林老師 解答

2020-06-03 12:26

您好，可以做營業(yè)外支出，但企業(yè)所得稅不得抵扣，或者計入實際居住人員的工資。

詼詼 追問

2020-06-03 12:35

這房子是租給研發(fā)人員用的，是不是可以計入研發(fā)費用？

詼詼 追問

2020-06-03 12:36

房子的租憑成本

小林老師 解答

2020-06-03 12:49

您好，您房租按福利費科處理可以參與加計扣除，屬于其他項目（限額扣除）。

詼詼 追問

2020-06-03 12:51

那福利費年底匯算清繳時，研發(fā)人員的福利費和管理人員的福利費要分開計算嗎？

小林老師 解答

2020-06-03 12:52

您好，是的，最好分開核算，您可以通過管理費用～福利費和研發(fā)費用～福利費區(qū)別。