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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-06-03 16:39

借:所得稅費用  5000,貸:應交稅費—應交所得稅  5000

沐沐 追問

2020-06-03 16:42

這個不需要計提吧?

沐沐 追問

2020-06-03 16:43

我們公司5月底公賬上扣除企業(yè)所得稅5000元,貸不應該是銀行嗎?

辜老師 解答

2020-06-03 16:50

這個是要計提的,繳納的時候,借:應交稅費—應交所得稅 5000  貸:銀行存款  5000

沐沐 追問

2020-06-03 16:55

是在19年12月分計提嗎?

辜老師 解答

2020-06-03 16:56

1月繳納的,那是上年12月計提

沐沐 追問

2020-06-03 16:57

我們5月份繳納的,是在4月份計提嗎?

沐沐 追問

2020-06-03 16:58

計提的時候所得稅費用屬于哪個會計科目?

辜老師 解答

2020-06-03 16:59

5月應該不會繳納啊,所得稅是季度申報繳納的,應該是3月計提,4月繳納

沐沐 追問

2020-06-03 17:00

我們是一般納稅人,上個月中旬的時候繳納的

沐沐 追問

2020-06-03 17:15

所得稅費用屬于哪個會計科目里面

辜老師 解答

2020-06-03 17:16

所得稅費用是屬于損益科目

沐沐 追問

2020-06-03 17:18

我計提之后還要將所得稅費用結轉至本年利潤,所得稅費用科目無余額嗎?

辜老師 解答

2020-06-03 17:19

是的,你的理解是對的

沐沐 追問

2020-06-03 17:39

記錄會計憑證時中間所得稅結轉至本年利潤這部分不錄可以嗎

辜老師 解答

2020-06-03 18:19

這個有發(fā)生,就要結轉的

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相關問題討論
你好 計提 借;所得稅費用 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2019-01-05 15:48:27
你好 借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調整
2019-06-04 15:44:17
你這個是做12月憑證還是幾時的,
2020-02-26 12:21:47
借:所得稅費用 5000,貸:應交稅費—應交所得稅 5000
2020-06-03 16:39:01
您好是的,正規(guī)憑證銀行就可以打印
2019-02-21 14:00:33
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