晨曦 追問

2020-06-03 20:26

去年暫估的材料費和管理費用已經結轉成本，匯算清繳已經調增。我當時直接記入工程施工材料費，貸應付賬款暫估，為啥要做工程施工和原材料的紅字分錄？

maize老師 解答

2020-06-03 20:30

我問你是不是真實發(fā)生的，不是就沖掉，是的，不需要做分錄

maize老師 解答

2020-06-03 20:30

以前年度損益調整，代替你之前做管理費用，之前結轉主營業(yè)務成本

晨曦 追問

2020-06-03 20:33

是真實發(fā)生的，但發(fā)票到現(xiàn)在都沒開完，成本放在今年結轉了

晨曦 追問

2020-06-03 20:34

分錄是:借 應付賬款～暫估，貸 未分配利潤，是嗎？

晨曦 追問

2020-06-03 20:36

我們用的小企業(yè)會計準則，沒有用以前年度損益結轉科目

maize老師 解答

2020-06-03 20:46

是的，借應付賬款暫估款 貸未分配利潤，借工程施工，貸未分配利潤

晨曦 追問

2020-06-03 20:50

那我記入工程施工下的材料費和租賃費不沖紅，那整個工程的成本不就比實際高嗎？

maize老師 解答

2020-06-03 21:16

你工程施工下面成本是不是真實有了，這個工程施工 貸原材料也是暫估的？？

晨曦 追問

2020-06-03 21:36

是真實有的，但是要放在今年結轉，法人也給我說了大概，就當沒有這些成本費用，因為今年票到了我要重新記入成本費用

maize老師 解答

2020-06-03 23:08

那工程施工多了，你之前不是結轉到主營業(yè)務成本嗎現(xiàn)在沖掉那就多了

晨曦 追問

2020-06-03 23:34

請問沖掉還要做分錄嗎？要怎么做？

maize老師 解答

2020-06-04 06:27

借工程施工貸利潤分配未分配利潤

晨曦 追問

2020-06-04 07:12

請問跨年發(fā)票未到，能分情況說明一下分錄的做法嗎？我看您前面寫了兩個分錄，是不是損益類、成本類的分錄還不一樣？

maize老師 解答

2020-06-04 08:24

只有涉及損益科目，才使用以前損益調整/利潤分配未分配利潤，要是不涉及直接科目不變數(shù)值是負數(shù)沖掉就可以，真實沒有發(fā)生才沖掉真實發(fā)生，少做多做，補上就可以，多結轉成本，那就沖借工程施工 貸未分配利潤  那你繼續(xù)掛工程施工下面就可以，后續(xù)發(fā)生再做借主營業(yè)務成本 貸工程施工就可以

晨曦 追問

2020-06-04 08:45

是不是把我原來做的這筆分錄包括成本結轉分錄，全部寫紅字分錄，沖掉，再將紅字的管理費用、主營成本轉入未分配利潤？

maize老師 解答

2020-06-04 08:51

是的，前面科目不變數(shù)值是負數(shù)沖掉，涉及管理費用 和主營業(yè)務成本 再將紅字的管理費用、主營成本 這個是直接用未分配利潤 代替，賬上沒有這個了

maize老師 解答

2020-06-04 08:53

借工程施工 負數(shù)貸應付賬款 負數(shù) ，借工程施工 貸未分配利潤（主營業(yè)務成本）。借應付賬款暫估款 貸未分配利潤 （管理費用 ）