霞 追問

2020-06-04 11:33

老師好
賬上銷項、進項數都對得上，就是到了期末應交增值稅余額多出6681.5。我應該怎樣處理才對？

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 11:52

你如果正常的銷和進都對得上，就不可能多出來 的，同學。

霞 追問

2020-06-04 12:12

老師好
進（借方本期發(fā)生額32933.75）
銷（貸方本期發(fā)生額《6681.05+158280.64簡易計稅》）都能對上申報系統(tǒng)數的，怎樣找問題呢？

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 12:12

看你的應交增值稅總余額和你交的稅是否對得上

霞 追問

2020-06-04 12:17

應交增值稅
期末賬上總額164961.69
實際應繳稅額158280.64（簡易計稅稅額）
剛好多出6681.05（專票稅額）

霞 追問

2020-06-04 12:19

是不是當月銷項稅額比進項稅額少的原因？

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 12:22

你不管多少，你這余額和申報表都是對得上的，

霞 追問

2020-06-04 12:31

老師好
我賬套的應交增值稅期末余額(貸方金額)應該是158280.64（簡易計稅）還是164961.69（簡易計稅158280.64+6682.05一般計稅）？

霞 追問

2020-06-04 12:33

實際申報繳稅是158280.64（簡易計稅額）

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 13:01

那你這正常的啊，你這簡易正常交稅，一般計進大于銷，不交稅。
你這應交稅費增值稅的余額應該也是你這一般計稅差額 余額部分

霞 追問

2020-06-04 13:09

老師好
那期末應交增值稅余應該是多少？（賬面數）
上面你的回復我未能理解

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 13:17

6681.05+158280.64-32933.75
你賬上應交稅費 增值稅 應該是這個余額的

霞 追問

2020-06-04 13:19

老師好
簡易計稅不能抵減進項

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 13:31

是不能抵減，但你在賬上反應的余額，就是按整體算，只是你在交納的時候，不可抵減，

霞 追問

2020-06-04 13:43

老師好
在賬上期末反應的應交增值稅余額不是對應實際繳納數158280.64嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 13:43

你的進項是可以抵扣的啊，你的一般計稅

霞 追問

2020-06-04 13:49

進項能抵扣這點我明白。就是賬上期末應交增值稅余額正確是多少與實際繳納增值稅金額之間的關系我無理解透

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 13:58

你賬上就是你總銷項-進項+簡易