霞 追問(wèn)

2020-06-04 11:33

老師好
賬上銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)數(shù)都對(duì)得上，就是到了期末應(yīng)交增值稅余額多出6681.5。我應(yīng)該怎樣處理才對(duì)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 11:52

你如果正常的銷和進(jìn)都對(duì)得上，就不可能多出來(lái) 的，同學(xué)。

霞 追問(wèn)

2020-06-04 12:12

老師好
進(jìn)（借方本期發(fā)生額32933.75）
銷（貸方本期發(fā)生額《6681.05+158280.64簡(jiǎn)易計(jì)稅》）都能對(duì)上申報(bào)系統(tǒng)數(shù)的，怎樣找問(wèn)題呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 12:12

看你的應(yīng)交增值稅總余額和你交的稅是否對(duì)得上

霞 追問(wèn)

2020-06-04 12:17

應(yīng)交增值稅
期末賬上總額164961.69
實(shí)際應(yīng)繳稅額158280.64（簡(jiǎn)易計(jì)稅稅額）
剛好多出6681.05（專票稅額）

霞 追問(wèn)

2020-06-04 12:19

是不是當(dāng)月銷項(xiàng)稅額比進(jìn)項(xiàng)稅額少的原因？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 12:22

你不管多少，你這余額和申報(bào)表都是對(duì)得上的，

霞 追問(wèn)

2020-06-04 12:31

老師好
我賬套的應(yīng)交增值稅期末余額(貸方金額)應(yīng)該是158280.64（簡(jiǎn)易計(jì)稅）還是164961.69（簡(jiǎn)易計(jì)稅158280.64+6682.05一般計(jì)稅）？

霞 追問(wèn)

2020-06-04 12:33

實(shí)際申報(bào)繳稅是158280.64（簡(jiǎn)易計(jì)稅額）

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:01

那你這正常的啊，你這簡(jiǎn)易正常交稅，一般計(jì)進(jìn)大于銷，不交稅。
你這應(yīng)交稅費(fèi)增值稅的余額應(yīng)該也是你這一般計(jì)稅差額 余額部分

霞 追問(wèn)

2020-06-04 13:09

老師好
那期末應(yīng)交增值稅余應(yīng)該是多少？（賬面數(shù)）
上面你的回復(fù)我未能理解

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:17

6681.05+158280.64-32933.75
你賬上應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 應(yīng)該是這個(gè)余額的

霞 追問(wèn)

2020-06-04 13:19

老師好
簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵減進(jìn)項(xiàng)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:31

是不能抵減，但你在賬上反應(yīng)的余額，就是按整體算，只是你在交納的時(shí)候，不可抵減，

霞 追問(wèn)

2020-06-04 13:43

老師好
在賬上期末反應(yīng)的應(yīng)交增值稅余額不是對(duì)應(yīng)實(shí)際繳納數(shù)158280.64嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:43

你的進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的啊，你的一般計(jì)稅

霞 追問(wèn)

2020-06-04 13:49

進(jìn)項(xiàng)能抵扣這點(diǎn)我明白。就是賬上期末應(yīng)交增值稅余額正確是多少與實(shí)際繳納增值稅金額之間的關(guān)系我無(wú)理解透

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:58

你賬上就是你總銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+簡(jiǎn)易