十月 追問

2020-06-05 17:12

那老師您能不能幫我看下下面分錄哪一步做錯(cuò)了，說工程結(jié)算要沖工程施工，但是按照我做的分錄，工程施工已經(jīng)被沖平了，不知道該怎么再?zèng)_工程結(jié)算了
1、收到甲方預(yù)付的款項(xiàng)：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、計(jì)提工人工資
借：工程施工-人工成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
3、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
4、辦理結(jié)算需要開票時(shí)：
借：預(yù)收賬款
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
5、收到甲方撥付的結(jié)算款
借：應(yīng)收賬款
貸：銀行存款
6、確認(rèn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-人工成本
7、確認(rèn)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入

莊老師 解答

2020-06-05 17:24

你好，這個(gè)不用做，
6、確認(rèn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-人工成本

十月 追問

2020-06-05 17:37

直接改為沖工程結(jié)算的分錄嗎？
借：工程結(jié)算
貸：工程施工 合同成本
貸：工程施工 合同毛利

莊老師 解答

2020-06-05 17:39

你好，是的是這樣處理的，

十月 追問

2020-06-05 17:41

不好意思老師，實(shí)在被弄蒙了，那是不是確認(rèn)收入的時(shí)候直接
借：工程結(jié)算
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入

莊老師 解答

2020-06-05 18:16

確認(rèn)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入

十月 追問

2020-06-05 20:00

但是老師，但是分錄里沒有轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，您不是說把確認(rèn)成本直接改為沖工程結(jié)算嗎

十月 追問

2020-06-05 20:00

但是老師，但是分錄里沒有轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，您不是說把確認(rèn)成本直接改為沖工程結(jié)算嗎

莊老師 解答

2020-06-05 20:04

你好，這個(gè)不用做，
6、確認(rèn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-人工成本

莊老師 解答

2020-06-05 20:04

按完工百分比確認(rèn)收入和成本，
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入

十月 追問

2020-06-05 20:06

可是我還沒有做主營業(yè)務(wù)成本的分錄就能直接確認(rèn)收入時(shí)跳到主營業(yè)務(wù)成本的科目嗎

莊老師 解答

2020-06-05 21:42

你好，一般建筑按上面分錄確認(rèn)收入和成本

十月 追問

2020-06-05 21:45

那工程施工-人工成本到底要不要通過主營業(yè)務(wù)成本過渡呢，如果需要的話我您又說不用做，如果不需要您又說確認(rèn)收入時(shí)成本的分錄應(yīng)該寫：借：主營業(yè)務(wù)成本，我都被搞蒙了，不清楚到底要不要做

莊老師 解答

2020-06-05 21:54

你好，不用，最后完工結(jié)算時(shí)對(duì)沖，借工程結(jié)算，貸工程施工一合同毛利，合同成本

十月 追問

2020-06-05 22:06

老師您指的是對(duì)沖是整個(gè)工程結(jié)束嗎，那平時(shí)辦理結(jié)算時(shí)要不要對(duì)沖呢

莊老師 解答

2020-06-05 22:14

你好，平時(shí)不用對(duì)沖，工程完工驗(yàn)收結(jié)算后才