I SEE 追問

2020-06-06 11:09

老師好！
        增值稅在購買貨物的時候是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額貸銀行存款。銷售的時候確認(rèn)銷項稅是借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額。
       然后結(jié)轉(zhuǎn)的時候是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值銷項稅額。貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額。貸應(yīng)交稅費未交增值稅。
         繳納的時候是借應(yīng)交稅費未交增值稅。貸銀行存款。
          然后還結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-已交稅金嗎？怎么結(jié)轉(zhuǎn)，謝謝

老江老師 解答

2020-06-06 11:11

不是
已交稅金，是指月中的時候，預(yù)交了一筆~~~

I SEE 追問

2020-06-06 11:17

老師好！
月中繳納：
借：應(yīng)交增值稅-已交稅金
代：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
代：應(yīng)交增值稅-已交稅金
這樣處理對嗎？謝謝

老江老師 解答

2020-06-06 11:19

按22號文的規(guī)定
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
代：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

I SEE 追問

2020-06-06 11:23

請從發(fā)生到最后列一下：已交稅金-已交稅金的賬務(wù)處理好吧，謝謝老師

老江老師 解答

2020-06-06 11:25

月中繳納：
借：應(yīng)交增值稅-已交稅金
代：銀行存款

月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
代：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
（22號文件規(guī)定，結(jié)轉(zhuǎn)時，并不把三級科目的余額結(jié)走）