小規(guī)模納稅人,給對方開機(jī)打發(fā)票,做會計分錄時貸方需要體現(xiàn)應(yīng)交稅費嗎
微信用戶
于2020-06-07 23:29 發(fā)布 ??815次瀏覽
- 送心意
玲子
職稱: 中級會計師,初級會計師
2020-06-07 23:30
你好,肯定需要的呀
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你好,肯定需要的呀
2020-06-07 23:30:05

你好,增值稅在做每筆銷售的時候,按銷售額/1.03*3%計算增值稅入賬
借:應(yīng)收賬款或銀行存款 總價款(銷售額)
貸:主營業(yè)務(wù)收入 按銷售額/1.03
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 銷售額/1.03*3%
月底的時候看看當(dāng)月總的有多少應(yīng)交增值稅,按那個金額計提城建稅、教育費附加和地方教育附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費——XX稅
企業(yè)所得稅按當(dāng)期企業(yè)的利潤總額計提
借:企業(yè)所得稅
貸:應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
2019-01-09 19:58:09

借,應(yīng)交稅費~未交增值稅,貸,營業(yè)外收入
2020-01-11 18:48:01

小規(guī)模納稅人付物業(yè)費,有收到發(fā)票會計分錄不需要寫應(yīng)交稅費
2019-01-11 15:03:27

借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
2019-01-16 15:51:52
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微信用戶 追問
2020-06-07 23:31