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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2019-01-09 19:58

你好,增值稅在做每筆銷售的時候,按銷售額/1.03*3%計算增值稅入賬 
借:應收賬款或銀行存款   總價款(銷售額) 
貸:主營業(yè)務(wù)收入     按銷售額/1.03 
應交稅費——應交增值稅    銷售額/1.03*3% 
月底的時候看看當月總的有多少應交增值稅,按那個金額計提城建稅、教育費附加和地方教育附加 
借:稅金及附加 
貸:應交稅費——XX稅 
企業(yè)所得稅按當期企業(yè)的利潤總額計提 
借:企業(yè)所得稅 
貸:應交稅費——企業(yè)所得稅

小辛辛 追問

2019-01-09 20:08

老師回復很及時也詳細 想問需要計提借應交稅費-應交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅嗎

紫藤老師 解答

2019-01-09 20:09

你好,是的,轉(zhuǎn)到未交增值稅,

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你好,增值稅在做每筆銷售的時候,按銷售額/1.03*3%計算增值稅入賬 借:應收賬款或銀行存款 總價款(銷售額) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 按銷售額/1.03 應交稅費——應交增值稅 銷售額/1.03*3% 月底的時候看看當月總的有多少應交增值稅,按那個金額計提城建稅、教育費附加和地方教育附加 借:稅金及附加 貸:應交稅費——XX稅 企業(yè)所得稅按當期企業(yè)的利潤總額計提 借:企業(yè)所得稅 貸:應交稅費——企業(yè)所得稅
2019-01-09 19:58:09
小規(guī)模的不用這么麻煩。
2023-10-10 15:25:26
小規(guī)模 小規(guī)模就到應交稅費,應交增值稅,沒有其他科目。
2021-11-12 10:31:42
你好,小規(guī)模增值稅分錄是 借;應收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅
2018-05-28 17:30:27
你好,你有發(fā)票做賬時就把增值稅做起來啊,有不是計提,銷售發(fā)票做賬:借應收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應交稅費-應交增值稅
2019-04-27 16:25:25
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