A公司為企業(yè)所得稅居民企業(yè),主要從事貨物生產(chǎn)和銷售,本年有關(guān)收支情況如下: (1)取得銷售貨物收入4600萬元、理財產(chǎn)品收益40萬元、從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益300萬元、出售閑置廠房收入420萬元。 (2)提取折舊費用200萬元,其中已投入使用的機器設(shè)備折舊費60萬元、已投入使用的運輸設(shè)備折舊50萬元、未投入使用的廠房折舊費70萬元、未投入使用的機械設(shè)備折舊20萬元。 (3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費30萬元、公益性捐贈支出60萬元,全年實現(xiàn)會計利潤700萬元。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 問題1:(多選題10分)下列收入中,應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是( )。 A:出售廠房收入420萬元 B:理財產(chǎn)品收益40萬元 C:銷售貨物收入4600萬元 D:股息收益300萬元 問題2:(多選題10分)A公司的下列折舊費用中,在計算本年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準予扣除的是( )。 A:未投入使用的機械設(shè)備折舊費20萬元 B:已投入使用的運輸設(shè)備折舊費50萬元 C:已投入使用的機器設(shè)備折舊費60萬元 D:未投入使用的廠房折舊費70萬元
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于2020-06-08 11:25 發(fā)布 ??4743次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-06-08 11:38
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相關(guān)問題討論

你好對的,需要全額納稅調(diào)整交所得稅。
2024-01-05 11:22:00

企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額還要知道你的利潤總額的
2020-08-11 11:00:12

根據(jù)情況計入管理費用或者銷售費用-招待費,因為匯算清繳有扣除標準的, 業(yè)務(wù)招待費按實際發(fā)生額的60%但是不超過銷售收入的5‰扣除。
學(xué)初級就應(yīng)該會有這些扣除標準的了,你可以百度一下稅前扣除標準
2018-07-04 16:17:45

業(yè)務(wù)招待費稅前扣除限額是實際發(fā)生額的60%,和收入0.5%的較小者,所以你這個調(diào)整金額是20
2018-12-20 15:39:14

企業(yè)所得稅法規(guī)定的,廣告費當(dāng)年收入15%之內(nèi)的可以扣除,超過15%當(dāng)年不能扣除的可以結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除,而業(yè)務(wù)招待費只能扣除60%和收入0.5%較小的部分,不能扣除的部分以后也不準扣除,這是法律規(guī)定的
2019-09-24 16:23:41
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木頁 追問
2020-06-08 11:46
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2020-06-08 11:46
陳詩晗老師 解答
2020-06-08 11:50