老師好，我是小規(guī)模 請(qǐng)問2019年我的所得稅沒有計(jì)提，現(xiàn)在交了所得稅會(huì)計(jì)分錄

答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

老師，小規(guī)模建筑公司，2019年匯算清繳時(shí)交了2000元所得稅，2019沒計(jì)提，前面會(huì)計(jì)在2020年做了借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸銀行存款，后又做了一個(gè)借利潤分配，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，結(jié)果利潤表中沒有帶出所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在我在2020年的賬中要增加的會(huì)計(jì)分錄是什么？

答： 你好，就不應(yīng)該在利潤表體現(xiàn)，利潤表是你當(dāng)年的，這個(gè)交的是去年的。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們是小規(guī)模酒店，上任會(huì)計(jì)19年4月份交了企業(yè)所得稅142.94元，但是只做了交稅的分錄，沒有做計(jì)提的分錄，然后現(xiàn)在2020年3月份做了補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄，現(xiàn)在導(dǎo)致2020年企業(yè)所得稅142.94還有借方余額，但是軟件沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，現(xiàn)在怎么調(diào)整分錄

答： 你好 你直接用未分配利潤來做。 你們應(yīng)該是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沒有這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目 。 你補(bǔ)計(jì)提做 ：借未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅