請(qǐng)問公司購(gòu)買的集裝箱不是一個(gè)月購(gòu)入的,每一個(gè)就 問
那個(gè)是購(gòu)入使用的次月開始 答
請(qǐng)問我公司是勞務(wù)公司,承包甲方工程,現(xiàn)在我方所有 問
你好,個(gè)體戶那邊不給開發(fā)票嗎?你當(dāng)時(shí)購(gòu)入的數(shù)是含稅的價(jià)格還是不含稅 答
老師,我想問下,比如今年6月的財(cái)報(bào),負(fù)債資產(chǎn)表和利潤(rùn) 問
你好資產(chǎn)負(fù)債表是的,但是利潤(rùn)表是按年來的。 答
小規(guī)模公司7月14日紅沖一季度的發(fā)票(50萬(wàn)),因一季度 問
不可以,七月份數(shù)第三季度 答
老師好,請(qǐng)問每月暫估成本的憑證,在下月未收到發(fā)票, 問
沖此憑證后,不需要附情況說明 答

某企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理,所得稅稅率為25%。該企業(yè)2×18年度利潤(rùn)總額為100000元,發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為20000元(假定無(wú)計(jì)入所有者權(quán)益及商譽(yù)的部分)。經(jīng)計(jì)算,該企業(yè)2×18年度應(yīng)交所得稅為30000元。則該企業(yè)2×18年度的所得稅費(fèi)用為( ?。┰?。這題怎么算呢
答: 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20000元 對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債5000元 借:所得稅費(fèi)用 35000 貸:遞延所得稅負(fù)債 5000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 30000 這個(gè)所得稅費(fèi)用的計(jì)算 借貸平衡哦
遞延所得稅費(fèi)用=本期遞延所得稅負(fù)債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么?應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+可抵扣暫時(shí)性差異-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異?
答: 你好,同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100,是不是借:遞延所得稅負(fù)債100x25%=25,貸:所得稅費(fèi)用25嗎?發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異80,是不是借:遞延所得稅資產(chǎn)80x25%=20,貸:所得稅費(fèi)用20。利潤(rùn)總額1000應(yīng)交企業(yè)所得稅250。所以最后借:所得稅費(fèi)用250+20+25=295 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅295
答: 您好,是的,您的理解非常正確

