小歡子 追問

2020-06-09 10:17

我在六月做5月賬時，計提增值稅如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額50000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額15000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅35000
我是想請問要扣掉上月多繳納的1500元，我該怎樣做分錄計提未交增值稅最終是交33500元

許老師 解答

2020-06-09 10:20

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1500 貸：銀行存款 1500   這個分錄   是你多交的時候做的
這樣的話    這個月   未交增值稅  借貸方合計   是33500元的哦

小歡子 追問

2020-06-09 10:37

5月做4月賬時，己計提了
借：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額1500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅1500
繳納增值稅時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅1500
貸：銀行存款
這個與5月的沒有關(guān)系的呀？5月的未交增值稅借貸方合計不會是33500

許老師 解答

2020-06-09 13:23

不是的呀   你不是說   你4月的增值稅   是多交了嗎？這樣的話   不涉及   借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額  1500   貸：未交增值稅   1500   的   直接的話      是    借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  1500   貸：銀行存款  1500
這樣的話   當(dāng)時是借方余額   1500元呀     留著以后期間留抵的

小歡子 追問

2020-06-09 15:22

具體情況如下：5月做4月賬時，計提增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額36500（多了1500）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額  22500
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅  140000（多了1500）
繳納時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅14000（多了1500）
到6月做5賬時，當(dāng)月計提
借：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額50000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額15000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅35000
我的目的是怎樣把5月的未交增值稅調(diào)少上月多交的1500，實(shí)則應(yīng)交33500，怎樣做分錄

許老師 解答

2020-06-09 15:28

哦哦  這個的話  你是銷項(xiàng)稅  直接多提了哈
那這樣
沖回
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅    1500     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額    1500
這樣  未交增值稅   借方就有余額1500元了    可以沖減以后的了
同時  多計提的銷項(xiàng)稅部分
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 1500   貸：主營業(yè)務(wù)收入  1500
銷項(xiàng)稅多計提   對應(yīng)的   主營業(yè)務(wù)收入  就少了    要增加的