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大海老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-06-09 10:13

您好，如果是免征增值稅，那么附加稅不需要做賬。
如果減半征收教育費附加，優(yōu)惠的附加稅需要做賬。

阿穎 追問

2020-06-09 10:14

怎么做賬呢？

大海老師 解答

2020-06-09 10:20

比如計提教育費附加100，減免50，實際繳納50
計提時，借稅金及附加100，貸應交稅費-應交教育費附加100
繳納時，借應交稅費-應交教育費附加100，貸銀行存款50，貸營業(yè)外收入50

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相關問題討論
您好，如果是免征增值稅，那么附加稅不需要做賬。 如果減半征收教育費附加，優(yōu)惠的附加稅需要做賬。
2020-06-09 10:13:29
如果計提啦直接轉入營業(yè)外收入
2018-08-29 11:34:47
你好，不可以的，需要分開的
2016-11-14 16:19:03
你好，按免征之后實際需要繳納的教育費附加金額計提就是了 而不是先全額計提，然后把免征的結轉到營業(yè)外收入
2019-11-11 12:08:06
你好，是今年的稅款退回，還是之前年度的？
2019-07-04 16:37:53
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