成就的短靴 追問

2020-06-09 10:28

好的，請問進項和銷項轉(zhuǎn)入未交增值稅的分錄應(yīng)該怎么寫呢？

小云老師 解答

2020-06-09 10:32

進項和銷項的差額轉(zhuǎn)入未交增值稅就行了

成就的短靴 追問

2020-06-09 10:33

可以麻煩老師寫一下分錄嗎？謝謝

小云老師 解答

2020-06-09 10:40

這個就是差額轉(zhuǎn)入未交增值稅的分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅400

成就的短靴 追問

2020-06-09 10:44

請問“銷項稅額”和“進項稅額”科目需要先轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”嗎？

小云老師 解答

2020-06-09 10:45

月底的時候不需要，年底一并結(jié)轉(zhuǎn)

成就的短靴 追問

2020-06-09 10:53

好的，年底的分錄麻煩老師寫一下可以嗎？

小云老師 解答

2020-06-09 11:03

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

成就的短靴 追問

2020-06-09 11:07

好的，老師，請問最后寫的這兩筆分錄只需要在年末寫，月末不需要寫的原因是什么呢？

小云老師 解答

2020-06-09 11:11

會計準(zhǔn)則就是這樣規(guī)定的

成就的短靴 追問

2020-06-09 11:26

好的，謝謝老師

小云老師 解答

2020-06-09 11:27

不客氣，祝你工作順利！方便請五星好評一下，謝謝！