阿依舍 追問

2020-06-09 10:52

兩個問題，1怎么做分錄，2怎么交稅

顏老師 解答

2020-06-09 10:55

分錄：借 費用 或成本   貸  主營收入  銷項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本  借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品
繳納增值稅 按正常的銷售一起申報

阿依舍 追問

2020-06-09 11:01

金額呢？怎么確定，比如這東西進(jìn)價100元

顏老師 解答

2020-06-09 11:02

金額根據(jù)你們的售價啊

阿依舍 追問

2020-06-09 11:16

外購的自用，還得交稅？

顏老師 解答

2020-06-09 11:17

你不是說自己單位賣的產(chǎn)品嗎

阿依舍 追問

2020-06-09 11:22

對啊，賣的也是進(jìn)的，只是沒賣，自己用了

顏老師 解答

2020-06-09 11:25

外購商品用于職工福利，不視同銷售，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，具體分錄如下：

1、購進(jìn)時：

借：庫存商品

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、使用時：

借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費

貸：庫存商品

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

3、期末計提職工薪酬：

借：生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用/銷售費用等

貸：應(yīng)付職工薪酬