跳探戈的螞蟻 追問

2020-06-09 13:09

小規(guī)模的收入低免稅

樸老師 解答

2020-06-09 13:14

那這個計入營業(yè)外收入的，就是減免稅的

跳探戈的螞蟻 追問

2020-06-09 13:17

借：應交稅費～應交增值稅貸：營業(yè)外收入～減免稅，沖平上年的應交增值稅貸方余額對嗎？太亂了

樸老師 解答

2020-06-09 13:24

是的，就是這樣沖的

跳探戈的螞蟻 追問

2020-06-09 13:59

老師請問  小規(guī)模的上年應交增值稅有期末貸方余額，建期初帳是這個期初數(shù)據(jù)應該放在那個明細下面呢？

樸老師 解答

2020-06-09 14:03

就是應交稅費應交增值稅的里面

跳探戈的螞蟻 追問

2020-06-09 14:14

對啊，這個前同事設置了好多，進項稅額 銷項稅額 進項稅額轉出等等的二級科目，是不是把這些明細全刪除了了，在應交稅費下  設置應交增值稅科目把期初余額直接填在這里就可以呢。

樸老師 解答

2020-06-09 14:22

是的，小規(guī)模沒有進項銷項的這種明細科目

跳探戈的螞蟻 追問

2020-06-09 14:24

因為今年的帳已經(jīng)做了2個月了有銷項，銷售的時候不是得價稅分離嗎？所以現(xiàn)在期初的銷項稅額這個明細科目不讓刪除，這怎么處理呢？

跳探戈的螞蟻 追問

2020-06-09 14:27

把去年的余額計入銷項稅額貸方可以嗎？今年直接一筆借：應交稅費～應交增值稅貸：營業(yè)外收入沖平，這樣行得通嗎？

樸老師 解答

2020-06-09 14:36

這個刪除不了，你可以不用，２.這個分錄就是這樣做的

跳探戈的螞蟻 追問

2020-06-09 14:39

不行，調整時需要選到二級科目，也不能做一筆借：應交稅費～應交增值稅進項稅額  貸：營業(yè)外收入吧？

樸老師 解答

2020-06-09 14:43

你這個分錄到三級科目了