曙光 追問

2020-06-10 10:17

系統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表上，以前年度損益科目都沒顯示的，能否通過憑證的方式調(diào)整這個(gè)差異？而不是給領(lǐng)導(dǎo)解釋這個(gè)差異要怎么解釋

鄒老師 解答

2020-06-10 10:20

你好，以前年度損益調(diào)整科目在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤欄次體現(xiàn)的
無法通過憑證調(diào)整到兩個(gè)報(bào)表沒有 以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額差異的

曙光 追問

2020-06-10 10:22

老師的意思，是將以前年度損益調(diào)整科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤這個(gè)科目是嗎？

鄒老師 解答

2020-06-10 10:26

你好，是的，本來就需要把以前年度損益調(diào)整科目的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目核算的

曙光 追問

2020-06-10 11:06

研究半天，報(bào)表還是有問題。老師以前結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，它是影響未分配利潤的年初數(shù)還是年末數(shù)?。浚ㄎ覀児镜谝淮伟l(fā)生這個(gè)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)報(bào)表是系統(tǒng)生成的）

鄒老師 解答

2020-06-10 11:09

你好，是影響期末    未分配利潤數(shù)據(jù)

曙光 追問

2020-06-10 11:11

以前年度損益調(diào)整我結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，是未分配利潤的貸方。不應(yīng)該是加上這個(gè)未分配利潤的發(fā)生額嗎？

鄒老師 解答

2020-06-10 11:12

你好
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
是未分配利潤的貸方就加上，如果是借方就減去

曙光 追問

2020-06-10 11:30

以前年度損益調(diào)整科目沒有發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的一般勾稽關(guān)系是年末=年初+累計(jì)凈利潤，而發(fā)生了業(yè)務(wù)后，勾繼關(guān)系就變了是吧？那這種特殊的關(guān)系要在什么時(shí)候才能回歸到一般關(guān)系？

鄒老師 解答

2020-06-10 11:32

你好
沒有以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)
發(fā)生了以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
有發(fā)生了以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)的時(shí)候，就會(huì)一直有以前年度損益調(diào)整這個(gè)差額存在的